a:

Средства с фиксированной датой сами по себе не облагаются налогом, а их дивидендные распределения и любые доходы от прироста капитала, зарегистрированные при продаже акций, обычно подпадают под федеральный и государственный подоходный налог. Тем не менее, доходы от целевого фонда, хранящегося на эффективном с точки зрения налогов счете, таком как индивидуальный пенсионный счет (IRA) или 401 (k), не подлежат налогообложению до тех пор, пока средства не будут сняты.

Целевые фонды

Целевые денежные средства как любые другие взаимные фонды, за исключением того, что они меняют свои профили распределения, поскольку инвестор приближается к желаемой дате выхода на пенсию. Целевые денежные средства обычно выделяют большую часть своих портфелей на рисковые активы, такие как акции, задолго до того, как намеченная дата наступает. Однако со временем эти средства перераспределяют все больше и больше средств на безопасные активы, такие как облигации и коммерческий документ, которые имеют меньшую волатильность и меньший риск. Если акции целевых денежных средств хранятся на регулярном брокерском счете без каких-либо налоговых преимуществ, любой доход от инвестиций и прирост капитала сразу же подпадают под федеральный и государственный подоходный налог.

Взаимные фонды Муни

Если инвестор обеспокоен налоговой эффективностью и хочет сохранить акции взаимных фондов на своем обычном брокерском счете, он все же может добиться некоторой налоговой эффективности с паевыми инвестициями муниципальных облигаций. Хотя фонды муни-облигаций не представляют собой целевые фонды, их инвестиционный доход обычно не подлежит федеральным подоходным налогам и может быть частично или полностью освобожден от государственных и местных налогов. Паевые фонды Муни должны обладать большей частью своих активов, вложенных в облигации муни, чтобы облагаться налогом на инвестиционный доход от муниципальных облигаций.