Один из самых важных решений для пенсионеров - это учетная запись для выхода на пенсию, чтобы получать распределения и сроки этих распределений. Варианты могут включать в себя отложенные налоговые счета, такие как 401 (k) или традиционная ИРА, не облагаемые налогом счета Roth, аннуитеты и налогооблагаемые инвестиционные счета. Кроме того, у клиента может быть социальное обеспечение или пенсионный платеж.

Правильный выбор с точки зрения налогового планирования может сэкономить клиентам много денег и помочь максимизировать их приемлемый денежный поток для выхода на пенсию. Это область планирования выхода на пенсию, где финансовые консультанты могут действительно повысить ценность своих клиентов. (Подробнее см. Ниже: Как советники могут управлять эволюционным выходом на пенсию .)

Налоговые счета

Налоговые инвестиционные счета обычно включают брокерские счета, содержащие акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и другие инвестиционные средства. Прибыль от инвестиций в эти счета облагается налогом по льготным долгосрочным ставкам прироста капитала, если они удерживаются не менее года и дня. Существует ряд коэффициентов прироста капитала на 2015 год, но наиболее распространенными являются 15% с 20% -ной ставкой для инвесторов с высоким доходом. Кроме того, есть надбавка в размере 8,8% от Medicare, которая начисляется для тех, у кого скорректированный валовой доход в размере 200 000 долларов США и более (250 000 долларов США для совместной подачи замуж).

Налоговые отложенные, без учета налогов счета

Налоги с отсрочкой платежа обычно включают в себя традиционные ИРА и счета пенсионного плана, такие как 401 (k) или 403 (b). Распределения полностью облагаются налогом как обычный доход за год. Эти учетные записи подлежат обязательному распределению в возрасте 70 ½. Платежи из аннуитета, как правило, частично облагаются налогом и частично не облагаются налогом. Часть, относящаяся к первоначальным премиям, не облагается подоходным налогом, если договор аннулируется. (Подробнее см. Советы по переходу вашего клиента с заработка на просадку .)

Налоги без учета включают IRA Roth и 401 (k) s, а также займы от определенных правил страхования жизни в денежной форме.

Пенсионные транспортные средства с доходами

Ежемесячные пенсионные выплаты обычно полностью облагаются налогом, хотя некоторые государственные пенсии могут быть освобождены от налогов на доходы государства. Платежи социального страхования облагаются налогом, но существует множество правил. (Подробнее см. Ниже: Как вы можете помочь клиентам с социальным обеспечением .)

Важное значение имеет планирование

Финансовые консультанты должны принимать как долгосрочное, так и краткосрочное представление о ситуации выхода на пенсию своих клиентов в помогая им определять, какие учетные записи использовать и в каком порядке. Долгосрочное планирование будет включать макрос, где их клиент находится в отставке и что они делают. Это будет включать в себя такие вопросы, как, например, работают ли они во время выхода на пенсию и потенциальный размер их минимальных распределений после достижения ими возраста 70 ½.

Социальное обеспечение

Например, если клиент работает во время выхода на пенсию, их доход будет фактором, определяющим, когда подать заявку на социальное обеспечение. В 2015 году доход более чем на 15 720 долларов США приведет к сокращению пособий в размере 1 доллара США за каждые 2 доллара дохода над этой суммой для тех, кто еще не достиг полного пенсионного возраста, который обычно составляет 66 (67, если вы родились в 1960 году или позже). Это в сочетании с повышенным уровнем прибыли для ожидания может стать веской причиной для того, чтобы рекомендовать этому клиенту ждать, чтобы заявить о своих преимуществах. (Подробнее см. Ниже: Риск предоставления консультаций по социальному обеспечению .)

Обязательные минимальные рассылки

Для кого-то с балансом ИРА в размере 1 млн. Долл. США на конец 2014 года требуется их минимальное распределение ( RMD) на 2015 год будет превышать 36 000 долларов США. Это полностью налогооблагаемый обычный доход и добавляется поверх любого другого налогооблагаемого дохода, полученного клиентом. Клиенты с более высоким балансом пенсионного плана будут иметь более высокое требуемое минимальное распределение, и суммы становятся больше по мере их возраста, при прочих равных условиях. Многие клиенты могут не нуждаться в этом доходе и приветствовали бы возможность уменьшить укусы, которые они причиняют.

Существует несколько возможностей планирования. В зависимости от налоговой шкалы клиента за годы, предшествующие началу RMD, может иметь смысл использовать эти отложенные налоговые счета, по крайней мере, до уровня, который полностью использует текущую налоговую шкалу клиента. Это будет иметь дополнительное преимущество в снижении стоимости этих учетных записей и приведет к более низкому расчету RMD по дороге. (Для соответствующих чтений см .: Как советники могут помочь определить риск долголетия .)

Для тех клиентов, которые работают в возрасте 70 лет ½, им не требуется принимать RMD из 401 (k) у их работодателя, если они владеют менее чем 5% фирмы, и план допускает это освобождение. Существует возможность планирования для свертывания старых 401 (k) балансов в этот план, если им разрешено защищать эти деньги от RMD в течение нескольких лет. Этот вариант планирования может потребоваться за несколько лет до того, как клиент достигнет возраста 70 ½.

Преобразование Roth также может быть хорошей стратегией для некоторых клиентов. Если налогооблагаемый доход клиента относительно низок, они могут рассмотреть возможность превращения некоторых или всех своих традиционных ИРА в Рот. Они должны обладать налогами на прибыль по конвертированной сумме, но в будущем они не будут облагаться налогами на прибыль, если будут выполнены определенные требования. Кроме того, в Roth IRA в дополнение к некоторым возможностям планирования недвижимости нет RMD. Вашему финансовому консультанту действительно нужно запустить цифры здесь, чтобы понять, имеет ли это смысл. (Подробнее см. Ниже: Советы по планированию недвижимости для ваших клиентов, престарелых и прошедших .)

Краткосрочное планирование

В жизни отставного клиента могут измениться обстоятельства, приводящие к изменению стратегии распределения, даже на год. Примером может быть, если клиент страдает болезнью или другой медицинской или стоматологической ситуацией, которая приводит к тому, что медицинские расходы из-за их кармана превышают 7.5% от скорректированного валового дохода за год. Расходы выше этого уровня вычитаются, и если вычет является достаточно значительным, клиент может рассмотреть возможность получения распределений от традиционной учетной записи IRA или 401 (k) против беззалогового счета Roth или продажи ценных налогооблагаемых ценных бумаг, которые облагаются налогом по ставкам привилегированного прироста капитала.

HSA

Клиент, который может быть лет от выхода на пенсию, должен рассмотреть вопрос о финансировании учетной записи сберегательной учетной записи (HSA), если у нее есть доступ к ней. Это может быть связано с высокой франшизной медицинской политикой с помощью работодателя или той, которую они открывают самостоятельно. Взносы служат для сокращения текущих налогов, и деньги могут быть сняты без уплаты налогов при выходе на пенсию для покрытия расходов на здравоохранение, включая страхование. Конечно, клиент должен будет иметь возможность финансировать из карманных медицинских расходов из других источников, работая над тем, чтобы эта стратегия работала. (Подробнее см. Ниже: IRS устанавливает ограничения на вычеты для HSA 2016 .)

Практический результат

Помощь клиентам в финансировании их выхода на пенсию в наиболее эффективном с точки зрения налогообложения методе может привести к дополнительному потребляемому доходу для клиентов и помогите им сделать их гнездовое яйцо длиться немного дольше. Приведенные выше примеры - всего лишь небольшая выборка некоторых доступных возможностей планирования. Это огромная возможность для финансовых консультантов повысить ценность своих отношений с клиентами. (Подробнее см. Ниже: Advisors: попросите клиентов попробовать выйти на пенсию для размера .)