a:

В зависимости от состояния, в котором вы живете, ваша IRA может быть украшена рядом кредиторов. В отличие от планов 401 (k) или других квалифицированных транспортных средств для выхода на пенсию, индивидуально созданные традиционные или IRA Roth не охвачены ERISA. В то время как пенсионные планы, спонсируемые работодателем, на 100% защищены от кредиторов, индивидуальным счетам ИРА не предоставляется такая же защита.

Федеральное освобождение

Помимо частичного освобождения от банкротства, из-за отказа от ИРА не распространяются федеральные санкции. Поэтому ваши пенсионные сбережения могут быть украшены для удовлетворения любых федеральных долгов. Наиболее распространенным федеральным долгом, который может быть удовлетворен изъятием средств ИРА, является возврат налогов, причитающихся IRS.

Освобождение от банкротства

Существует федеральная защита вашей ИРА, если вы объявляете банкротство. Тем не менее, неограниченная защита поощряет тех, кто находится под угрозой банкротства, положить все свои деньги в ИРА, чтобы не платить кредиторам. Чтобы предотвратить это злоупотребление, Закон о борьбе с банкротством и защите прав потребителей в 2005 году ограничивает освобождение от IRA до 1 миллиона долларов США, что по-прежнему является опрятной суммой.

Государственные исключения

Государства могут выбирать придерживаться федеральной системы освобождения или создавать свои собственные, поэтому конкретные исключения для получения ИРА могут широко варьироваться по штату. Помимо IRS или других федеральных кредиторов, государства могут ограничить доступ всех кредиторов к отдельным фондам ИРА. В некоторых штатах, таких как Нью-Йорк и Нью-Джерси, IRA полностью освобождаются от любых нефедеральных приговоров.

Во многих других государствах IRA освобождаются при определенных условиях. Одно общее требование - это освобождение распространяется только на средства, депонированные более чем за 120 дней до объявления о банкротстве. Другое освобождение распространяется на сумму вашей ИРА, которая считается необходимой для поддержки вас, вашего супруга и ваших иждивенцев. Некоторые штаты налагают ограничение на эту сумму, а другие - нет. В большинстве штатов также нет защиты средств ИРА, если владелец учетной записи должен деньги в связи с решением, касающимся задолженности внутренних отношений.

Долги в сфере внутренних отношений

Существует много долгов по внутренним связям, которые могут привести к сбору ИРА в зависимости от вашего государства. Поддержка детей является одной из наиболее распространенных причин допустимого изъятия ИРА. Во многих штатах, включая Кентукки, Колорадо и Луизиану, средства ИРА не защищены от судебных решений в связи с просроченной поддержкой или обслуживанием детей.

В других штатах ваша ИРА может также быть украшена для удовлетворения других суждений по семейным отношениям. В дополнение к задолженности по выплате алиментов, Кентукки, Луизиана и Род-Айленд также позволяют удовлетворить требования алиментов. Висконсин допускает изъятие средств ИРА для выполнения судебных решений, связанных с аннулированием брака или разводом.

Раннее снятие штрафных санкций

Любые распределения, взятые из вашей ИРА, прежде чем вы достигнете возраста 59 1/2, обычно подпадают под 10% -ное налоговое наказание. К сожалению, это также относится к любой сумме, отозванной для удовлетворения требований кредиторов до достижения пенсионного возраста. Однако, если ваша IRA украшена, чтобы удовлетворить долг IRS, штраф отменяется.