Хотя отказ от подарка может показаться немного абсурдным для многих, есть несколько веских причин, которые человек может захотеть сделать. Предположим, вы наследуете 500 000 долларов ИРА и 500 000 000 долларов от вашего умершего дяди. Если учетная запись IRA помещает ваше полное имущество в соответствие с применимой суммой налога на имущество, вы можете рассмотреть «квалифицированный отказ от ответственности» и позволить IRA пройти прямо к бенефициарам-участницам. Наследующие также могут отказаться от принятия подарка в связи с будущими налогами, которые они могут понести от собственности, такими как налоги на недвижимость на сырье или землю.
Для того, чтобы быть «квалифицированным отказом от ответственности», должны соблюдаться все следующие условия:
- Отказ от ответственности должен быть безотзывным отказом принять любую заинтересованность в собственности
- Отказ отказа от ответственности должны быть подписаны и в письменной форме
- Отказ от ответственности не мог принять какую-либо часть имущественных интересов или каких-либо преимуществ, связанных с имуществом
- Отказ от ответственности не может быть прав в том, кто / кого передаст имущество
- Своевременная доставка , что означает, что доставка отказа от ответственности должна быть в течение девяти месяцев после создания интереса или в течение девяти месяцев после достижения возраста 21.
Дополнительную информацию см. В разделе Отказ от наследования .
На этот вопрос ответил Стивен Меркель
Что такое портфель? Это что-то, что я могу носить с собой?
Быстрый ответ на этот вопрос заключается в том, что портфель представляет собой совокупность акций, облигаций и / или других инвестиционных активов. Портфель может принадлежать человеку, группе людей или компании и может состоять из нескольких различных типов инвестиций (например, принадлежащих отдельным инвесторам) или сотен различных инвестиций (например, принадлежащих паевым инвестиционным фондам , пенсий и крупных компаний).
Моя традиционная ИРА была преобразована в ИРР Рот. Могу ли я все же сделать квалифицированный уход в качестве первого домашнего покупателя?
Если вы переработаете средства менее пяти лет назад, вы не сможете удовлетворять требованиям к распределению. Тем не менее, сумма, которую вы распределяете для использования в приобретении первого дома, не будет облагаться 10% штрафа за раннее распространение.
- Это 401 (k) квалифицированный пенсионный план?
Изучить различные типы квалифицированных планов выхода на пенсию и выяснить, соответствует ли 401 (k) определению квалифицированного пенсионного плана.