Часть или все средства в плане 403 (b) могут быть переведены в подходящий пенсионный план. Ролловеры в традиционный пенсионный план IRA или non-Roth обычно не облагаются налогом. Средства могут входить в Roth IRA путем прямого опрокидывания с учетом подоходного налога, но не раннего распределения штрафа.
Требуемые минимальные дистрибутивы (RMD), распределения трудностей, корректирующие рассылки и любые платежи, распространяемые по жизни участника плана или 10 лет, не подлежат перепродаже.
Если на счете 403 (b) есть как доначисление, так и взносы после уплаты налогов, распределение считается полученным из первоначальных дотаций, взносов и налогооблагаемой прибыли. Любая не подлежащая уплате часть распределения, включая взносы после уплаты налогов, может быть переведена в традиционную или Ротскую ИРА или в другой подходящий план, который отдельно учитывает налогооблагаемые и необлагаемые взносы.
Например, 403 (b) Билла состоит исключительно из взносов и поступлений до уплаты налогов. Билл может запросить прямой перенос некоторых или всех учетных записей в традиционную IRA, 401 (k), еще 403 (b) или соответствующий 457 план правительства без каких-либо налоговых последствий. Сделка должна быть сообщена в его следующей декларации по подоходному налогу. Если он перевернет его в Roth IRA, распределение будет облагаться налогом на него.
Прямые опрокидывания, доверительный управляющий, не подлежат удержанию. Непрямые опрокидывания, когда чек распространяется среди участников плана, подлежат удержанию 20%. Для того, чтобы косвенный опрокидывание оставалось полностью необлагаемым, участник должен составить удержанную сумму.
Например, Билл решил запросить косвенный опрос 10 000 долларов США из его 403 (б). Его попечитель плана удерживает 20%. Билл получает чек на сумму 8 000 долларов. Он должен придумать 2 000 долларов из других источников, или его опрокидывание будет составлять всего 8 000 долларов США. 2 000 долларов США будут облагаться налогом на него с учетом штрафа за раннее распределение, если Билл моложе 59 лет. 5.
Моя старая компания предлагает план 401 (k), и мой новый работодатель предлагает только 403 (б) план. Могу ли я перебросить деньги в плане 401 (k) на этот новый план 403 (b)?
Это зависит. Несмотря на то, что эти правила позволяют переносить активы между планами 401 (k) и 403 (b) планами, работодатели не обязаны разрешать повторы в планах, которые они поддерживают. Следовательно, план приема (или работодатель, который спонсирует / поддерживает план) в конечном итоге решает, будет ли он принимать взносы по опрокидыванию из 401 (k) или другого плана.
Могу ли я перевернуть свои активы IRA в защищенный канадский план?
Не кажется, что это вариант для вас. Нынешняя версия Кодекса США и Договор США / Канады не допускают переводов или переворотов между пенсионными планами США и Канады. Кроме того, канадский пенсионный план не может рассматривать активы, имеющие право (которые должны быть переданы в план).
Могу ли я перевернуть деньги 401 (k) из моей старой работы в план моей новой компании?
Сверните свой старый 401 (k) в новый 401 (k) или другой пенсионный план вашего работодателя. Проконсультируйтесь с новым планом, чтобы убедиться в его приемлемости. Знайте правила нового плана.