a:

Вы можете использовать свою IRA для оплаты обучения в колледже даже до достижения пенсионного возраста. Фактически, ваши пенсионные сбережения могут быть использованы для оплаты широкого спектра образовательных расходов для вас, вашего супруга, ваших детей или ваших внуков.

Образование: Исключение к правилу

Как правило, IRS взимает дополнительные 10% штрафа за налогооблагаемые изъятия из IRA, 401 (k) планов или других транспортных средств для выхода на пенсию, совершенных до 59 лет. 5. Это поощряет людей для защиты их сбережений, поэтому им не нужно полагаться на государственные пособия, такие как социальное обеспечение, в старости. Кроме того, те, кто вносят свой вклад в традиционную или Ротскую ИРА, не могут изымать средства в течение пяти лет после года первого взноса, независимо от возраста.

Однако IRS предлагает ряд исключений из этого правила, призванных помочь людям с некоторыми из больших и важных расходов в жизни. В дополнение к положениям, предъявляемым к покупателям в первый раз, а также к лицам с тяжелыми медицинскими счетами, не покрываемым страхованием, использование средств ИРА для оплаты обучения в колледже является одним из наиболее полезных исключений из правила штрафа 10%.

Требования

Чтобы получить право на освобождение от уплаты штрафа, вы или ваша семья должны иметь квалификационные расходы на обучение в течение года, когда вы принимаете рассылку. Хотя вы не можете брать средства ИРА для погашения студенческих кредитов после окончания школы, вы можете снять свои сбережения, чтобы компенсировать влияние платежей по кредиту, пока вы или ваш член семьи учитесь в школе.

Чтобы избежать уплаты штрафа за раннее снятие штрафа, вы должны показать, что студент посещает подходящее высшее учебное заведение. Это включает в себя любой университет, колледж, профессиональное училище или другую аккредитованную государственную, частную или некоммерческую послевузовскую школу, которая имеет право на программы помощи студентам, предлагаемые через Министерство образования США. Хотя это включает большинство учреждений, подтвердите право на участие в вашей школе, прежде чем снимать фонды ИРА.

Квалификационные расходы

В дополнение к сборам за обучение, квалификационные расходы на образование включают административные расходы, взимаемые школой; стоимость книг, предметов снабжения и оборудования; и расходы на услуги специальных потребностей, если это необходимо. Если студент посещает школу более чем на полставки, стоимость номера и пансиона также покрывается.

Любые квалифицированные образовательные расходы, уплаченные в текущем году с использованием заработной платы от занятости, займов, сбережений, подарков или наследования, могут быть компенсированы средствами ИРА. Однако любые расходы, финансируемые за счет стипендий или грантов, не облагаемых налогом, не подлежат. Также исключены расходы, оплачиваемые с помощью содействия работодателя или ветеранской ассоциации.

Сумма вашего вывода ИРА не может превышать сумму ваших квалифицируемых расходов.Любое изъятие налогооблагаемых средств над этой суммой подлежит 10-процентному штрафу в дополнение к подоходному налогу.

Если у вас есть счет Roth

Взносы в Roth IRA всегда производятся с налогами после уплаты налогов. Поскольку снятие взносов не облагается налогом, штраф в размере 10% не применяется. Вы можете снять всю сумму своих взносов на счет Roth без налогов и без штрафов в любом возрасте для любых целей. Однако, если вы моложе 59. 5 или имеете ваш счет менее чем за пять лет, любой доход, который вы снимаете, облагается налогом по вашей текущей ставке налога на прибыль, даже если ваш вывод штрафа.