Это зависит.
Вообще говоря, назначение формы бенефициара диктует, кто получает активы с индивидуального пенсионного счета (ИРА). Поэтому никто не имеет права получать какую-либо долю в ИРА, если только указанные бенефициары не захотят отказываться от своих частей. Однако, если вкладчик ИРА находится в состоянии собственности сообщества, и супруг не одобряет назначение бенефициара, он или она могут иметь право на часть ИРА. Согласно законам этих государств, супруг должен быть основным назначенным бенефициаром, если только он или она не согласны с другой стороной, являющейся основным назначенным бенефициаром. Сообщество и семейные государства собственности - Аляска, Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин.
Если вкладчик находится в одном из этих состояний, вам необходимо проверить у хранителя, чтобы определить, было ли получено надлежащее одобрение от вас (в качестве супруга участника). Если получено надлежащее одобрение или если вкладчик не проживает в одном из этих штатов, назначенные бенефициары смогут завладеть вашей долей в ИРА.
Обратите внимание, что даже если вкладчик находится в состоянии собственности сообщества, ИРА (или его часть) все еще не могут подпадать под действие законов об имуществе сообщества, если баланс был начислен до того, как он был женат. Разумеется, обратитесь к местному адвокату, который специализируется на планировании недвижимости или налоговом законодательстве.
(Подробнее об обозначениях бенефициаров IRA см. Обновление Бенефициары и Проблемные обозначения получателей - части 1 и 2 .)
Этот вопрос был дан ответ Денисом Эпплби основателем Appleby Retirement Consulting Inc.
(Contact Denise)
Мой супруг является основным бенефициаром моей ИРА. У меня также есть контингент-бенефициарий. Может ли мой супруг по-прежнему передавать свои активы ИРА без налогов в свою собственную ИРА?
Супруг, который является единственным основным бенефициаром ИРА, всегда может относиться к ИРА как к своей собственной. Контингент-бенефициарий по ИРА никогда не принимается во внимание, если основной бенефициарий не превзойдет владельца ИРА, или основной бенефициар не признает активы.
, Если владелец IRA умирает после запуска минимальных распределений (RMD), но супруг находится под 70. 5, может ли супруг перепрыгнуть через IRA в свою собственную ИРА и остановить RMD до 70 лет. 5?
, Если владелец ИРА умирает после установленной даты начала (RBD) и его / ее бенефициаром является его / ее супругом, бенефициар супруга может либо: Начать распределение смертности до 31 декабря года, следующего за годом IRA владелец умирает. В этом случае распределение должно рассчитываться с использованием более продолжительной продолжительности жизни умершего или ожидаемой продолжительности жизни супруга.
Если доверие названо бенефициаром IRA, может ли доверительный управляющий этого доверенного лица стать бенефициаром без владельца IRA, подписавшего форму смены бенефициара?
, В то время как владелец ИРА жив, только владелец ИРА может изменить назначенного бенефициара ИРА. Исключения могут применяться, если есть адвокат по факту, в котором доверенность включает положения, которые назначают этого агента для действий от имени владельца ИРА.