День, когда вы станете 70, является важной вехой, но, что касается ваших счетов на пенсию, действительно важная дата наступает через шесть месяцев, когда вы достигнете возраста 70 ½. Именно тогда начнутся необходимые минимальные дистрибутивы (RMD), позволяющие IRS, наконец, получить сокращение доходов, которые на протяжении многих лет строились на ваших отложенных налогах пенсионных счетах.

Большинство типов пенсионных счетов подчиняются RMD, включая традиционные IRA; 401 (k), 403 (b) и 457 планов; планы распределения прибыли; и SEP, SARSEP и SIMPLE IRA. В случае планов с установленными взносами, таких как 401 (k), люди, которые все еще работают в возрасте 70 ½, могут откладывать свои RMD до года, когда они уходят на пенсию, если их план позволяет это сделать. IRS имеет полезную карту сравнения RMD.

Правила RMD не применяются к IRA Roth, пока владелец жив, но они применяются к учетным записям Roth 401 (k).

Правила требуют, чтобы вы взяли свой первый RMD за год, в который вы переходите на 70 ½ и продолжаете принимать их каждый год после этого. Только в первый год закон позволяет вам отсрочить свое распределение до 1 апреля следующего года. Но учтите, что если вы это сделаете, вам понадобится взять два RMD за этот год - один за предыдущий год и второй за текущий год. В последующие годы вы должны принять RMD к 31 декабря.

Если у вас есть план 403 (b), несколько разных правил применяются к любым взносам, которые вы сделали до 1987 года. Администратор вашего плана должен иметь возможность объяснить правила и указать, какие взносы могут претендовать на специальное лечение ,

Спонсор или администратор вашего 401 (k) или другого пенсионного плана должен помочь вам определить сумму RMD за год. Хранители ваших IRA могут также давать указания. Если вам нужно рассчитать свои собственные распределения ИРА, вы можете использовать таблицы и таблицы в приложениях к публикации 590 IRS «Индивидуальные пенсионные соглашения (IRA)). «

Взятие ваших RMD может быть немного сложным, по крайней мере, пока вы не сделали это несколько раз. Вот некоторые потенциальные ошибки, которые вы захотите наблюдать:

1. Слишком мало. Если вы выберете слишком мало денег, вы столкнетесь с 50-процентным штрафом за разницу между суммой, которую вы сняли, и суммой, которую вы должны были отозвать. Если вы считаете, что совершили честную ошибку при расчете своего RMD, вы можете попросить IRS отказаться от всего или части штрафа, добавив объяснение в форму IRS 5329, форму, которую вы используете, чтобы сообщать какие-либо дополнительные налоги, которые вы должны внести на свои пенсионные счета ,

2. Слишком много. Нет штрафа за взятие более необходимого минимального размера из ваших пенсионных счетов.Но есть несколько причин, по которым вы, вероятно, не хотите, если вам абсолютно не нужны деньги на проживание. Во-первых, деньги на вашем пенсионном счете пользуются налоговыми льготами. С другой стороны, чем быстрее вы сбрасываете свои счета, тем быстрее вы их исчерпаете, рискуя тем, что вы можете пережить свои сбережения.

3. Ожидание слишком долго, чтобы начать. Некоторые пенсионеры с существенной суммой денег на своих пенсионных счетах могут найти выгодным с налоговой точки зрения начать снятие средств даже до возраста 70 ½. Это потому, что ваши дистрибутивы могут подтолкнуть вас к более высокой предельной налоговой шкале.

Например, если вы являетесь одним файловым агентом, ваш первый доход в размере 9 075 долларов США в настоящее время облагается налогом в размере 10%, а дополнительный доход до 36 900 - это налог в размере 15%. Если ваш доход превышает этот уровень, любой дополнительный доход будет облагаться налогом по более высокой ставке, которая может варьироваться от 25 до 39. 6%.

Итак, если вы уйдете на пенсию в возрасте 66 лет, скажем так, и будете иметь относительно скромный доход, но много денег на ваших пенсионных счетах, скорее всего, вы захотите начать снятие средств раньше. Это уменьшит ваши будущие RMD и, возможно, уберет вас от одного из этих более высоких налоговых кронштейнов. Если вам не нужны деньги, чтобы жить, вы можете просто реинвестировать их в другое место. Эти расчеты могут быть сложными, поэтому перед принятием каких-либо решений вы захотите проконсультироваться с компетентным налоговым консультантом или специалистом по финансовому планированию.

Не начинайте слишком рано. Любые изъятия, которые вы делаете до возраста 59 ½, обычно облагаются налогом на 10%, хотя есть некоторые исключения.

4. Принимая их всех сразу. Вам не нужно выводить весь RMD за год в один большой кусок. Вместо этого вы можете сделать серию снятий до тех пор, пока они к концу года добавятся в нужное количество. Многие пенсионеры посчитают удобным организовать автоматическое ежемесячное снятие средств со своих счетов, создав для себя предсказуемый поток доходов. Распространение ваших изъятий на несколько дат также снижает вероятность того, что вы выберете все в тот день, когда рынки будут идти вниз. И для свободных тратят среди нас - вы знаете, кто вы есть - большая наличная инфузия в любой момент может быть лучшим искушением.

5. Игнорирование налогов. В дополнение к другим соображениям налогообложения, обсуждаемым здесь, имейте в виду, что налоги на прибыль, которые вы будете обязаны своим RMD каждый год, должны будут откуда-то исходить. Если у вас нет достаточного дохода или других сбережений вне ваших счетов для выхода на пенсию, чтобы закрыть их, вы захотите отложить часть своих изъятий, чтобы вы не попали на налоговое время.

Нижняя строка

Вычисление необходимых минимальных распределений может занять некоторую работу, но ваши хранители ваших планов и администраторы должны делать большую часть числа хрустов для вас. Будьте особенно осторожны, чтобы не уйти слишком мало и вызвать тот колоссальный штраф 50%. Наконец, наслаждайся деньгами! Ты это заслужил.