Отставные налогоплательщики, у которых есть доходы выше определенной суммы, должны платить более высокие ежемесячные страховые взносы в Части B и D Medicare, чем те, у кого более низкие доходы. Эта дополнительная надбавка на премию известна как ежемесячные корректировочные суммы, связанные с доходами (IRMAA). Однако многие из тех, кто в прежней категории, не знают, что они получают такой же уровень охвата, как те, кто платит меньше; их более высокие премии просто используются для субсидирования их менее удачливых коллег. К счастью, те, кто в этом положении, могут уменьшить свой налогооблагаемый доход до такой степени, что они не будут оценивать эти расходы с помощью страхования жизни или продуктов аннуитета. (Подробнее см. Ниже: Как советник может помочь вам сократить расходы на здравоохранение .)

Разбивка доплаты

Единые налогоплательщики с измененными скорректированными валовыми доходами, которые превышают 85 000 долларов США, и пары с удвоенной суммой дохода должны платить дополнительные надбавки за свои страховые взносы Medicare. Существует пять уровней дохода, которые начинаются с такого уровня, что налогоплательщики разделены, и чем выше уровень, тем выше надбавка. MAGI рассчитывается путем вычитания определенных элементов не облагаемого налогом дохода (например, муниципальных облигаций) из скорректированного валового дохода налогоплательщика. Администрация социального обеспечения сделает эти расчеты для каждого налогоплательщика на основе их MAGI с двух лет до этого, а в 2016 году будет видно большее количество налогоплательщиков из-за максимально возможных сумм из-за корректировки уровней дохода. Налогоплательщики также должны понимать, что эти скобки дохода являются скобками скоплений и не имеют градиентности. Они также будут платить более высокую сумму, если их доходы упадут даже на один доллар в более высокий уровень дохода. Кроме того, налогоплательщики, которые могут снизить свои доходы до более низкого уровня, должны будут уведомить администрацию социального обеспечения об этом изменении до того, как их надбавки будут уменьшены или устранены. (Подробнее см. Ниже: В чем разница между MAGI и скорректированным валовым доходом? )

Снижение налогооблагаемого дохода

Налогоплательщики, которые должны платить взносы Medicare, могут удерживать больше денег в карманах, используя договоры страхования жизни и аннуитета, чтобы отложить или уменьшить свои налогооблагаемые доходы. Клиент, у которого есть существенные деньги в сбережениях, может оказаться в более высоком доходе, разрешив всем этим деньгам облагать налогооблагаемые проценты или дивиденды. Это особенно важно для тех, кто не использует свой инвестиционный доход для жизни. Клиенты, входящие в эту категорию, должны подумать о переносе некоторых своих денежных средств в постоянный полис страхования жизни, такой как индексированный универсальный продукт жизни, который растет без налогов.Ценность наличных средств в политике может быть доступна в любое время без налоговых последствий.

Аннуитеты также могут снизить размер налогооблагаемого дохода, который должен сообщаться в IRS. Принимая во внимание, что все проценты, создаваемые КР или казначейская гарантия, подлежат налогообложению в федеральном порядке, только часть дохода аннуитета облагается налогом до тех пор, пока владелец договора аннулирует контракт. Когда это произойдет, аннуитетный перевозчик будет разделить каждый периодический платеж на проценты и основную сумму, чтобы часть каждого платежа рассматривалась IRS как безналоговый возврат принципала.

Инвесторы, которые хотят воспользоваться этим преимуществом, могут либо приобрести немедленный, либо отсроченный аннуитет; отложенные контракты не будут облагаться никаким налогооблагаемым доходом до аннуитизации, если только снятие средств не будет произведено заранее. Если это произойдет, то вся сумма отзыва до общей суммы дохода в договоре будет отражаться как обычный доход. Другая идея состоит в том, чтобы преобразовать любые традиционные IRA или соответствующие балансы плана в IRA Roth, чтобы доход, полученный от них в последующие годы, не облагался налогом. (Более подробно см .: Каковы наилучшие способы снизить налогооблагаемый доход? )

Это может быть особенно эффективно, если Roth IRA инвестируется в отложенный аннуитетный контракт с высокой оплатой за сдачу, потому что IRS будет облагать налогом только сумму кассовой наличности контракта. Таким образом, традиционная аннуитета IRA в размере 100 000 долларов США с 15-процентной комиссией за возврат в этом году конвертируется в Roth, IRS будет оценивать налог только на сумму 85 000 долларов США. Затем владелец договора не будет платить никаких дополнительных налогов на любые выплаты от Roth и, таким образом, может снизить сумму надбавок IRMAA, которые причитаются. Большие балансы облагаемых налогом доходов, таких как акции или компакт-диски, также могут быть конвертированы в аннуитетный договор за один год, поскольку нет ограничений на сумму денег, которая может быть помещена в неквалифицированные контракты аннуитета, например, с ИРА и квалифицированных планов.

Нижняя линия

Налогоплательщики, у которых есть доходы, превышающие пороговые значения IRMAA, должны платить надбавки за их премиальные Medicare B и D. Тем не менее, есть способы снизить доходы налогоплательщика, с тем чтобы их доплаты были сведены к минимуму, используя страхование жизни и аннуитеты. (Подробнее см. Ниже: Может ли мой Medicare Bill Soar в наступающем году? )