Когда дело доходит до пособий по социальному обеспечению, финансовые консультанты должны понимать налоговые последствия и быть в состоянии соответствующим образом консультировать своих клиентов.

Комбинированный доход

На федеральном уровне налогообложение пособий по социальному обеспечению основано на чем-то, называемом совокупным доходом. Это рассчитывается как скорректированный валовой доход вашего клиента (AGI) плюс любые необлагаемые проценты плюс половина пособия по социальному обеспечению вашего клиента. (Подробнее см. Как перемещаться по социальному обеспечению с вашими клиентами .)

Клиенты, которые получают значительную сумму процентов от муниципальных облигаций, которые в целом освобождаются от налогов в федеральных целях, будут «наказываться» в этом расчете. Разумеется, любое решение в отношении использования клиентом муни должно быть принято в общем контексте их положения, а не только на основании их влияния на налогообложение пособий по социальному обеспечению. Например, пара клиентов имеет следующую ситуацию:

• Их совокупные пособия по социальному обеспечению составляют 25 000 долларов США
• Их AGI от их налоговой декларации составляет 36 000 долларов США
• Они получили 10 000 долларов США без налогов.

Их совокупный доход для определения налогообложения их пособия по социальному обеспечению:

Половина их пособий по социальному обеспечению (50% от 25 000 долларов США) 12, 500

+ AGI $ 36, 000

+ Налог -выраженный доход $ 10, 000

Комбинированный доход $ 58, 500

Это поставит их в диапазон, где до 85% их выгоды могут облагаться налогом, как описано в следующем разделе. (Подробнее см. Ниже: Как замужние пары могут максимизировать социальное обеспечение .)

Федеральные налоги

Формула для определения того, будет ли и при каких ставках пособие по социальному обеспечению вашего клиента будет облагаться федеральными подоходными налогами выглядит следующим образом:

• Для отдельных фидеров с совокупными доходами от $ 25 000 и $ 34 000 на 2016 год до 50% от их пособия по социальному обеспечению будут облагаться подоходными налогами.
• Для отдельных лиц с совокупными доходами более 34 000 долларов США до 85% от их пособия по социальному обеспечению будут облагаться подоходными налогами.
• Для совместных держателей со смешанными доходами от 32 до 000 и 44 000 долларов до 50% от их пособия по социальному обеспечению будут облагаться подоходными налогами.
• Для отдельных лиц с совокупными доходами более 44 000 долларов США до 85% от их пособия по социальному обеспечению будут облагаться подоходными налогами.

Ни в коем случае более 85% пособия по социальному обеспечению не будут облагаться федеральными подоходными налогами. Эти ограничения существуют для всех, кто получает пособие по социальному обеспечению независимо от возраста. (См.: Советы по отсрочке пособий по социальному обеспечению. )

Государственные налоги на прибыль

Большинство штатов не облагают налогом льготы по социальному обеспечению, но 13 штатов.В этой группе правила и исключения широко варьируются. Финансовые консультанты с клиентами в этих штатах могут предоставить им соответствующие рекомендации. Эти государства:

• Колорадо
• Коннектикут
• Канзас
• Миннесота
• Миссури
• Монтана
• Небраска
• Нью-Мексико
• Северная Дакота
• Род-Айленд
• Юта
• Вермонт
• Западная Вирджиния

Налоги на работу и социальное страхование

Работа в отставке становится все более распространенной по ряду причин. Многие пенсионеры ищут умственную стимуляцию полной или неполной работы. Некоторым нужен доход. Другие хотят начать карьеру на бис, которая мало или вообще не связана с их карьерой в течение их рабочих лет. В некоторых случаях люди уходят на пенсию, а затем возвращаются на работу либо из скуки, либо из-за финансовой необходимости. Какова бы ни была причина, если ваши клиенты получают пособие по социальному обеспечению и также работают, важно, чтобы они понимали налоговые последствия. (Подробнее см. Ниже: Низкое рабочее время во время выхода на пенсию .)

Любые деньги, полученные от заработной платы или доходов от самостоятельной занятости, облагаются одинаковыми подоходными налогами, как когда ваш клиент работал до выхода на пенсию. Они будут подвергаться любым удержаниям, которые применяются на основе их доходов для федеральных или государственных подоходных налогов, а также удержаний для социального обеспечения и Medicare. Кроме того, как обсуждалось в предыдущем разделе, пособие по социальному обеспечению может облагаться налогами на прибыль в зависимости от вашего уровня дохода.

Для тех, кто еще не достиг своего полного пенсионного возраста (ОЛР), который составляет 66 лет для тех, кто родился до 1960 года, заработанный доход над порогом, установленным каждым годом Управлением социального обеспечения, может привести к сокращению их пособий за этот год. В течение 2016 года порог дохода составляет 15 720 долларов США. Любой заработанный доход выше этого уровня приведет к сокращению вашей выгоды на один доллар за каждые два доллара заработанных доходов. (Подробнее см. Ниже: Как советники могут управлять эволюционным выходом на пенсию .)

В том году, когда получатель пособия достигнет своей ОЛР, порог перескочит до 41,880 долларов дохода и снижения льгот $ 1 за каждые 3 доллара, заработанные за лимит. Как только получатель достигает своей ОЛР, лимит на заработанный доход уходит. Если ваш клиент действительно имеет свою выгоду из-за того, что зарабатывает слишком много дохода для работы, они возвратят эти деньги за счет увеличения прибыли, когда они достигнут своей FRA, чтобы деньги не были потеряны.

Преимущество Do Over

Если вы подаете заявление о своей выгоде, а затем передумаете, у вас есть одна пожизненная «дозаправка», которая называется снятием заявки, - если в течение 12 месяцев после вашей выгоды вы решаете, что вы хотите прекратить получать вашу выгоду. Чтобы сделать это, вы должны погасить все полученные выгоды, в том числе полученные членами семьи на основании вашей записи о доходах. Ваши преимущества прекратятся, и вы сможете возобновить их позже. (Подробнее см. Ниже: Файл социального обеспечения и стратегия приостановки заявки заканчиваются: теперь что? )

Если вы уже имеете право на получение Medicare, у вас есть варианты, касающиеся вашего покрытия.Если вы сделаете это решение после 12-месячного окна, ваша единственная альтернатива - подождать, пока вы не достигнете своей FRA и не приостановите свою выгоду. Примите к сведению, что с изменениями в правилах социального страхования те, кто приостанавливает выплаты после 30 апреля 2016 года, больше не смогут приостанавливать обратную выплату, и никто другой не сможет извлечь выгоду из вашей записи о доходах, если вы приостановите свои выплаты ,

Налоговые соображения

Одним из соображений для клиента в принятии решения о том, когда использовать свои преимущества, являются налоговые последствия. Это особенно касается клиентов, которые могут рассмотреть возможность получения своих пособий до 70 лет и у которых будет значительный доход.

Практический результат

Влияние налогов на пособия по социальному обеспечению недопонимается многими получателями. Здесь есть ряд возможностей финансового планирования. Финансовые консультанты могут сыграть ключевую роль в оказании помощи клиентам в их выгодах, требующих решения, и могут помочь им управлять своими налоговыми обязательствами, как только начнутся льготы. (Подробнее см. Изменения в социальном обеспечении на 2016 год .)