Унаследованные распределения и налоги IRA: получение правильных

Унаследованные распределения и налоги ИРА: как правильно это сделать

Если вы унаследовали учетную запись IRA от родителя или любого другого родственника, назвавшего вас бенефициаром учетной записи, будьте уверены, что вам не нужно превращать вашу учетную запись IRA в недвижимость - независимо от того, что говорит воля, или как исполнитель завещания интерпретирует волю.

Если воля требует, чтобы «наличные деньги» были распределены между членами семьи, это не включает учетную запись IRA. «Ни при каких обстоятельствах вам не потребовалось бы предоставлять исполнителю доходы от ИРА.

Назначение бенефициара, предполагая, что оно называет вас напрямую, заменяет любое положение в завещании. Даже если будет сказано, что вы оставите мой опрос IRA или мою IRA в моем имении, назначение бенефициара имеет приоритет. (См. Также: Правила распределения для унаследованных активов пенсионного плана .)

Бенефициары

Это хороший совет, который следует учитывать при рассмотрении бенефициаров вашей учетной записи IRA или 401 (k). Назначение первичного бенефициара имеет первостепенное значение. Будь то ваш супруг или ваш ребенок / дети, с которыми вы хотите оставить свою учетную запись ИРА, необходимо назначить их в качестве бенефициаров. Еще одна важная вещь, которую следует помнить, - сохранить список IRA и 401 (k) бенефициаров в актуальном состоянии по мере изменения семейных обстоятельств.

Воля, которая просит «раздавать наличные деньги», которая будет распределяться среди членов семьи, относится к завещательным активам потомства. «Активы, которые проходят по назначению бенефициара, не являются завещательными активами и поэтому не подпадают под условия воли», - сказал Майкл Делгасс, финансовый консультант Sontag Advisory в Нью-Йорке. «Счет IRA является наиболее распространенным примером такого актива. Эти активы имеют договорное соглашение с юридическим лицом, занимающим их (здесь, хранитель ИРА), которые требуют от этого лица выплатить им выгодоприобретателя. «

Наличные деньги

IRA, и по умолчанию унаследованные IRA являются счетами с отсрочкой по налогам. Это означает, что налог уплачивается, когда владелец учетной записи ИРА или бенефициара в случае унаследованной учетной записи ИРА принимает распределения. Распределение ИРА считается доходом и, как таковые, облагаются применимыми налогами. Если воля будет указывать на «наличные деньги», которые должны быть распределены между членами семьи, распределение ИРА не будет считаться «наличными в кассе». «

« Наличные деньги относятся к легкодоступным денежным средствам, и поскольку распределение ИРА облагается налогом, я лично не буду включать это в COH », - сказал Адам Хардинг, финансовый консультант в Скоттсдейле, штат Аризона. (См. Также: 3 Сроки для бенефициаров пенсионного плана .)

В случае унаследованных IRA первичное назначение бенефициара имеет приоритет над любыми направлениями воли.Если исполнитель недвижимости просит первоначального бенефициара ИРА передать ИРА обратно в поместье, которое не является надлежащим действием. У вас, как основного бенефициара, есть все права наследования IRA вашего предка.

Если бы вы на самом деле обналичили унаследованную ИРА и отдали ее в наследство, вы заплатили бы налоги. «Если вы должны нажиться в [ИРА] и передать ее своему имуществу, вы будете вынуждены платить налоги за это, потеряв свое наследство», - сказал Арье Корвинг, финансовый советник Корвига и компании в Суффолке, штат Вирджиния ,

Итог

Сохраните свою унаследованную IRA и узнайте о политике распределения и налогах на эти дистрибутивы. Унаследованные IRA либо должны быть распределены в течение пяти лет после их получения, либо этот период времени может быть расширен таким образом, чтобы унаследованные активы могли распределяться по ожидаемой продолжительности бенефициара. В любом случае распределение из унаследованной ИРА считается соответствующим образом облагаемым налогом. (См. Также: 11 вещей, которые вы не можете знать о своей IRA .)