Индивидуальный пенсионный счет (ИРА) был создан несколько десятилетий назад, поскольку планы пенсионных планов с установленными выплатами сокращались. ИРА стали более популярными, так как рабочие начали контролировать свои собственные пенсионные сбережения. IRA предлагает отдельным лицам возможность сэкономить для выхода на пенсию на льготном для налогообложения счете.

Традиционные и Roth IRA счета - самые популярные типы IRA. Правила, регулирующие эти инвестиции, различны. Понимая верхние правила IRA как для традиционных, так и для RRA IRA, вы будете готовы воспользоваться преимуществами этих инвестиционных возможностей. (Подробнее см. Ниже: Можете ли вы купить запасы Пенни в ИРА? )

Налоговый рост

Как Рот, так и традиционные ИРА предлагают безболезненный рост. Это означает, что, как только деньги находятся на счете, нет никаких налогов, взимаемых с дивидендов или прироста капитала, которые получают инвестиции.

Оба варианта имеют один и тот же срок подачи. Вы можете вносить свой вклад в свою IRA в течение всего календарного года и до 15 апреля следующего года.

Учет взносов Roth IRA производится с помощью долларов после уплаты налогов. В большинстве случаев традиционные взносы ИРА могут быть вычтены из вашего дохода, хотя, если вы охвачены планом выхода на пенсию на рабочем месте, существуют определенные ограничения.

Вычетность счетов ИРА определяется уровнями доходов, а также того, покрывается ли вы на счет выхода на пенсию на рабочем месте. IRS объясняет правила вычеты IRA на 2015 год следующим образом для тех работников, на которые распространяется счет выхода на пенсию на рабочем месте:

Если ваш статус регистрации …	И ваш измененный AGI …	Тогда вы можете взять …
один или глава домашнего хозяйства	$ 61, 000 или менее	полный вычет до суммы вашего лимита взносов.
более $ 61 000, но менее $ 71 000	частичный вычет.
$ 71, 000 или более	нет вычета.
совместное участие в подаче или отборочная вдова (er)	$ 98 000 или менее	полный вычет до суммы вашего лимита взносов.
более $ 98 000, но менее $ 118 000	частичный вычет.
$ 118, 000 или более	нет вычета.
замужняя подача отдельно	менее $ 10 000	частичный вычет.
$ 10, 000 или более	нет вычета.
Если вы делаете файл отдельно и не проживаете со своим супругом в любое время года, ваш вычет IRA определяется по статусу «одного».

Если вы не охвачены счет выхода на пенсию на рабочем месте, взносы в пенсионный план вычитаются в большинстве случаев. (Для соответствующего чтения см. Унаследованные IRA и 401 (k) Разъяснения правил .)

Сумма вклада

IRA имеют строгие ограничения взносов. Чтобы внести свой вклад в IRA, вы или ваш супруг должны получить доход. В течение 2015 года максимальная сумма взноса на человека составляет 5, 500 или 6 долларов США, 500, если вы старше 50 лет. Когда вы достигнете возраста 70. 5, вы не можете внести свой вклад в традиционную ИРА, хотя вы можете добавить к Roth IRA. Но если ваш доход превышает определенный уровень, вы, возможно, не сможете внести свой вклад в Roth IRA.

2015 Требования к доходам Roth IRA:

Статус подачи	Измененный скорректированный валовой доход (MAGI) *	Лимит взносов
Одиночные люди	<$ 116, 000	$ 5, 500 > ≥ $ 116 000, но <$ 131 000
Частичный взнос (расчет)	≥ $ 131 000
Неприемлемо	Женат (подает совместные декларации)
<$ 183, 000	$ 5 , 500	≥ $ 183 000, но <$ 193, 000
Частичный взнос (расчет)	≥ $ 193, 000
Неприемлемо	Женат (подача отдельно) **
Неприемлемо < $ 5, 500	<$ 10 000	Частичный взнос (расчет)
≥ $ 10 000	Неприемлемый
Источник: Верность. com	Вы можете инвестировать в более широкий спектр инвестиций через свою самонаправленную IRA. Вы можете инвестировать во всевозможные традиционные финансовые активы, такие как акции, облигации, сырьевые товары, паевые фонды, даже недвижимость или одноранговое кредитование доступны через кастодианов инвестиционных компаний.

Согласно IRS. gov, вы не можете инвестировать в страхование жизни или предметы коллекционирования, такие как художественные работы, ковры, антиквариат, драгоценные камни и марки и т. д. (Подробнее см. ниже:

Как вы рассчитываете штрафы при раннем снятии 401 (k)? >)

Штрафы Поскольку IRA является пенсионным капиталом, есть определенные штрафы, если вы вынимаете деньги до пенсионного возраста. С традиционной ИРА вы сталкиваетесь с 10% -ным штрафом сверх налогов, причитающихся за любые изъятия до возраста 59½. Это же требование справедливо для Roth IRA, за исключением определенных конкретных обстоятельств: до тех пор, пока вы удерживаете Roth IRA в течение пяти лет и достигли возраста 59½, вы можете снять свои деньги без штрафных санкций. Вы должны платить только за любые доходы со счета, так как вы финансировали его за счет средств до налогообложения. Roth IRA предлагает несколько возможностей для раннего выхода. Самые популярные включают:

Вы можете снять до 10 000 долларов США, чтобы помочь оплатить свой первый дом.

Вы можете уйти из фондов Roth IRA, чтобы оплачивать расходы на учебу для себя, вашего супруга, детей или внуков.

Требуемые выходы

• Популярным преимуществом Roth IRA является то, что нет требуемой даты вывода. Вы действительно можете оставить свои деньги в Roth IRA, чтобы позволить ему расти и консолидировать неограниченное количество налогов.
• Для вашего традиционного ИРА требуются минимальные распределения (RMD), когда вы достигаете возраста 70½. Сумма снятия рассчитывается исходя из вашей ожидаемой продолжительности жизни с 50-процентным штрафом, плюс налоги, если вы не принимаете RMD. (Подробнее см. Ниже:

Наилучшие способы избежать налоговых сборов RMD на IRA

.)

Нижняя линия Roth и традиционные IRA легко настраиваются с помощью любых дисконтных или стандартных инвестиций маклер.Оба имеют свои преимущества и недостатки. Знайте правила того, что многие считают звездными автомобилями для выхода на пенсию и проверяют IRS. gov для регулярных изменений и обновлений. (Дополнительные сведения см. В разделе Избегайте ошибок в обязательных минимальных дистрибутивах

.)