В бурные финансовые времена, когда увольнения неумолимы, важно иметь надежный финансовый план, чтобы выдержать неопределенности. Не менее важно знать, каковы ваши варианты в отношении вашего пенсионного плана, спонсируемого работодателем, в случае, если вас отпустят. Параметры опрокидывания для учетных записей 401 (k), вероятно, хорошо известны к настоящему времени, но это может быть не так для учетных записей Roth 401 (k). Если ваша задача поставлена ​​на карту или вы планируете двигаться в карьере, читайте дальше, чтобы просмотреть варианты обработки вашей учетной записи Roth 401 (k). (Для чтения в фоновом режиме см. Ближе Посмотрите на Roth 401 (k) .)

Взносы и валовой доход Roth

Закон о примирении в области экономического роста и налоговой помощи 2001 года (EGTRRA) предусматривал выделенные взносы Roth, которые предусматривают новые или существующие планы 401 (k) и 403 (b) принимаем. Эта новая функция вступила в силу в течение лет, начинающихся с 1 января 2006 года или после этой даты. В отличие от отсрочек до традиционных учетных записей 401 (k), отсрочки до Roth 401 (k) основаны на уплате налогов. Другими словами, сумма вклада Roth включается в валовой доход физического лица и, следовательно, облагается налогом на сумму, отложенную, как если бы человек фактически получил деньги.

Параметры опрокидывания для Roth 401 (k) соответствуют параметрам традиционного 401 (k). То есть вы можете перевести средства в IRA или в 401 (k) нового работодателя. Подобно тому, как распределение традиционного 401 (k) перемещается в традиционную IRA, распределение от Roth 401 (k) приводится в Roth IRA. Если ваш новый работодатель имеет опцию Roth 401 (k) и разрешает переводы, вы также можете перевернуть «старый» Roth 401 (k) в «новый» Roth 401 (k).

Лучший способ выполнить либо опрокидывание - от доверительного управляющего до доверительного управляющего. Это обеспечивает бесперебойную транзакцию, которая впоследствии не будет оспорена IRS относительно того, была ли она сделана на полную сумму или своевременно. Если, однако, вы решите, что средства будут направлены вам, а не напрямую к новому доверенному лицу, вы все равно можете перебросить весь дистрибутив в IRA Roth в течение 60 дней с момента получения. Однако, если вы выберете этот маршрут, плательщику обычно требуется удерживать 20%.

Проблемы с распределением

Что происходит, если вы хотите получить дистрибутивы от нового Roth 401 (k) или Roth IRA, в котором размещены средства для опрокидывания? Что касается дистрибутивов нового Roth 401 (k), который зависит от самого плана; ваш отдел кадров вашего нового работодателя должен быть в состоянии помочь в этом.

Вклад Roth IRA может быть отозван в любое время без уплаты налогов и без штрафных санкций независимо от возраста. Однако правила распределения доходов различаются. Как вы уже знаете, квалифицированное распределение от Roth IRA - это то, которое производится после того, как было соблюдено пятилетнее правило, и после возраста 59½, после смерти, в результате инвалидности или первой покупки дома (применяются ограничения).Эти квалифицированные распределения являются как налоговыми, так и штрафными. Неквалифицированные распределения, облагаемые подоходными налогами, представляют собой распределения доходов, которые не соответствуют пятилетнему праву владения, но создаются после возраста 59½ из-за инвалидности, смерти или для «события жизни». Неквалифицированные распределения, облагаемые как подоходным налогом, так и штрафами, представляют собой распределения доходов, в которых эти исключения не были выполнены. Это может звучать относительно просто, но пятилетнее правило может быть сложным. (Для получения более подробной информации прочитайте Распределение активов по ключевым вопросам для пенсионеров .)

«Если вы делаете неквалифицированный дистрибутив, подоходный налог будет взиматься только с доходов по вашим взносам, но 10 % будет применено к общей сумме », - отмечает Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors, Inc., Ирвин, Калифорния, и автор« Индексные фонды: 12-ступенчатая программа восстановления активных инвесторов ». < Если вы решите перебросить средства из вашего старого Roth 401 (k) в ваш новый Roth 401 (k) путем передачи попечителя в доверительный управляющий (также называемый прямым опрокидыванием), количество лет, в течение которых средства были старый план может рассчитывать на пятилетний период для квалифицированных распределений. Однако предыдущий работодатель должен связаться с новым работодателем о размере взносов сотрудников и в первый год, когда они были сделаны. (Другие соображения см. В разделе

Как опрокидывание после уплаты налогов влияет на вашу IRA .) Если сотрудник совершил только частичный переход к новому Roth 401 (k), дополнительная отчетность была бы необходима новым Roth 401 (k) и пятилетний период снова начинаются. То есть, вы не получаете кредит за количество времени, которое были средства в вашем старом Roth 401 (k).

От Roth 401 (k) до IRA

Если опрокидывание относится к Roth IRA вместо этого, период удержания в Roth 401 (k) не переносится. То есть, если у клиента есть существующая IRA Roth, как только Roth 401 (k) распределяется на счете, он имеет тот же период хранения, что и фонды Roth IRA. Предположим, например, что Roth IRA была открыта в 2000 году. Вы работали у своего работодателя с 2006-2009 года, а затем отпустили или ушли. Поскольку Roth IRA, в которую вы переводите средства, существует уже более пяти лет, полное распространение в Roth IRA соответствует пятилетнему правилу для квалифицированных распределений. С другой стороны, если у вас не было существующей ИРР Рот и ей необходимо было установить ее для целей опрокидывания, пятилетний период начинается с того, как был открыт ИРР Рот, независимо от того, сколько времени вы вносили в Roth 401 (к).

Нижняя линия

Перемещение по Roth 401 (k) в RRA IRA обычно является оптимальной задачей, особенно потому, что опции в IRA обычно значительно больше и лучше, чем в плане 401 (k) . Чаще всего отдельные учетные записи IRA имеют больше опций, чем 401 (k). В зависимости от хранителя иногда ваши варианты в 401 (k) ограничены паевыми инвестиционными фондами или несколькими разными ETF, а не могут инвестировать в множество вариантов [в ИРА] », - говорит Карлос Диас-младший., менеджер по богатству, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Хотя обычно нецелесообразно использовать пенсионные фонды, в отчаянные времена единственным невозможным может стать немыслимое. Потребность в этих пенсионных фондах следует рассматривать до того, как они переведут деньги в ИРА, особенно если их уже нет, поскольку это начнет пятилетний период проведения заново. Прежде чем принимать решение, поговорите с вашим налоговым или финансовым консультантом о том, что может быть лучше для вас. Один вариант может даже оставить Roth 401 (k) в вашем предыдущем плане работодателя в зависимости от обстоятельств и правил этого плана.

Должны ли сотрудники покинуть 401 (k) активы или нет? подробно обсуждается проблема.