Одной из самых больших проблем для пенсионеров является управление снятием средств с их различных пенсионных счетов. Они могут включать 401 (k), индивидуальный пенсионный счет (IRA), аннуитеты, а также налогооблагаемые инвестиционные счета. Существует множество факторов, которые следует учитывать, включая налоговые последствия. Многие пенсионеры не понимают, что деньги до налогообложения на отложенных налоговых счетах подлежат налогообложению в качестве обычного дохода при его снятии. Так что 1 миллион долларов в вашем 401 (k) может обеспечить только денежный поток после уплаты налогов в размере 600 000 - 700 000 долларов США с течением времени после уплаты налогов. Вот некоторые факторы для пенсионеров и их финансовых консультантов, которые следует учитывать при планировании снятия средств со своих пенсионных счетов.

Посмотрите на все источники пенсионного дохода

По мере приближения к пенсионному обеспечению важно собрать все финансовые активы, доступные для финансирования вашего выхода на пенсию. Вот неполный список. В зависимости от вашей ситуации могут быть другие. (Подробнее см. Ниже: Закрытие в рамках выхода на пенсию? Прочитайте эти советы .)

• Социальное обеспечение
• Пенсии
• 401 (k) и другие планы с установленными взносами
• IRAs
• Налогооблагаемые инвестиции
• Занятость во время выхода на пенсию
• Интерес к бизнесу
• Политики страхования жизни в денежной форме
• Аннуитеты

Определите стоимость этих активов и тип денежного потока, который вы можете ожидать во время выхода на пенсию. В рамках этого вам необходимо будет оценить проблемы подоходного налога, связанные с использованием некоторых из этих источников. (Подробнее см. Ниже: Вы платите налоги во время выхода на пенсию? )

Планы ИРА и DC

Вывод средств из традиционных счетов IRA и 401 (k) обычно подлежит уплате налогов на прибыль отозванной. Это также относится к другим пенсионным планам с установленным взносом, таким как 403 (b), система пенсионного обеспечения учителей федерального правительства (TRS) и 457 планов, используемых многими государственными и муниципальными правительственными подразделениями. Это, безусловно, касается любых взносов, сделанных на основе до налогообложения, и соответствующих доходов по этим взносам.

В некоторых планах с установленными взносами также учитываются взносы после уплаты налогов. Это также относится к традиционным счетам ИРА для части взносов, которые выходят за пределы доходов, допускаемых для вычитаемых взносов. Если вы внесли взносы после уплаты налогов, вам необходимо будет отслеживать их по мере снятия средств со счетов, причем оба типа взносов пропорционально распределяются между этими двумя типами. (Подробнее см. Ниже: 5 Налоговые ошибки (999).) Взносы на счета Roth IRA и Roth 401 (k) заключаются с долларами после уплаты налогов. В случае с Roth IRAs деньги могут быть сняты без налогов, если ваш первоначальный взнос Roth IRA был по меньшей мере пять лет назад, а вы - не менее 59 ½.Кроме того, нет необходимых минимальных распределений, как в традиционных IRA. Roth 401 (k) аналогичен, но отличается тем, что требуемые минимальные распределения должны быть приняты. Перемещение счета в Roth IRA является одним из способов избежать этой проблемы.

Налогооблагаемые инвестиции и доходы

Налоговые инвестиционные счета являются действительным способом сбережения для выхода на пенсию. Налоговые последствия при использовании этих инвестиций могут включать в себя налоги на прирост капитала или налогообложение любых полученных процентов или дивидендов. Платежи из пенсионного обеспечения с установленными выплатами обычно полностью облагаются налогом в виде обычного дохода. Социальное обеспечение может облагаться налогом в зависимости от вашего возраста и дохода. (Подробнее см. Ниже:

Сбережения на выходе на пенсию: отсроченные или освобожденные от налогов? ) Аннуитеты

Аннуитеты могут финансироваться за счет налогов после уплаты налогов (без квалификации) или их можно удерживать в рамках ИРА или определенных планов выхода на пенсию на рабочем месте (квалифицированных). В случае неквалифицированных аннуитетов часть, относящаяся к вашим взносам на счет, не облагается налогом, а часть, которая представляет собой прибыль в базовых инвестициях. Фактические правила налогообложения будут отличаться в зависимости от того, аннулируете ли вы учетную запись или разберетесь по частям в разное время. Изъятия из квалифицированного счета полностью подлежат налогообложению, за исключением любых взносов после уплаты налогов, которые могли быть сделаны.

Денежная стоимость Страхование жизни

Страхование жизни на случай непредвиденных расходов часто рекламируется страховыми агентами и уполномоченными финансовыми консультантами в качестве сберегательного пенсионного средства. Если правильно структурировать, держатель политики может взять сумму, которая не облагается налогом, из политики для финансирования выхода на пенсию. Необходимо следить за тем, чтобы денежная стоимость политики не опускалась ниже определенного уровня, что могло бы вызвать налогооблагаемое событие. (Подробнее см. Ниже:

Как денежная стоимость строится в Политике страхования жизни .) Вытягивание ее Все вместе

Учитывая вышеизложенную информацию и другие факторы, остается вопрос, какие учетные записи следует использовать для денежных средств поток в отставку и в каком порядке? Нет жесткого и быстрого ответа, но вот некоторые факторы, которые следует учитывать. Сегодня выход на пенсию - это поэтапный подход для многих, кто может уйти с работы на полный рабочий день, но может работать хотя бы частично в течение первых лет выхода на пенсию. Если это ваша ситуация, вы можете рассмотреть возможность использования налоговых отложенных пенсионных счетов позже, если у вас есть возможность брать деньги с налогооблагаемых инвестиционных счетов.

Как только вы достигнете возраста 70 ½, у вас нет выбора с точки зрения требуемых минимальных распределений из любых отложенных на пенсию отчётов с отсрочкой платежа. Это не относится к неквалифицированным аннуитетным счетам и может не применяться к 401 (k) с вашим текущим работодателем, если вы все еще работаете. (Подробнее см. Ниже:

Сколько стоит выходить на пенсию с учетных записей? ) Еще один фактор, который следует учитывать, заключается в том, что на ваше социальное обеспечение может негативно влиять более высокий доход. В 2015 году, если ваш заработок превысит 15 720 долларов США, и вы моложе своего полного пенсионного возраста, ваша выгода будет уменьшена на 1 доллар США за каждые 2 доллара, чтобы ваш заработок превысил этот предел.

Помните, что максимальная долгосрочная ставка прироста капитала для налогооблагаемых инвестиций, удерживаемая не менее одного года, составляет 20% для тех, кто в скобках с наибольшим подоходным налогом. Даже с потенциалом 3,8-процентного взноса Medicare этот курс дешевле, чем обычные ставки налога на доходы, взимаемые с снятия с отложенных с уплаты налогов пенсионных счетов, если вы находитесь в одном из скобок с более высоким доходом. (Подробнее см. Ниже:

Налоги на прирост капитала в 2015 году .) Для многих пенсионеров решение о том, какие учетные записи будут использоваться, будет состоять из нескольких типов. Если вы полностью исчерпаете свои налогооблагаемые инвестиции и сбережения, вы будете вынуждены использовать отложенные налоговые счета исключительно в определенный момент, и это может быть дорогостоящим источником денег. Для многих пенсионеров имеет смысл воспользоваться всеми преимуществами обычного дохода до пределов самого низкого налогового бремени в 15%. Для совместных файлообменников этот диапазон составляет до $ 74, 900 и до $ 37 450 для одиночных игроков в 2015 году. Стратегия здесь состоит в том, чтобы сохранить ваш обычный доход в 15% налоговой скобке, а затем использовать источники, такие как Roth IRA, сбережения или счет денежного рынка, денежная стоимость от полиса страхования жизни, продажа налогооблагаемых инвестиций, когда рыночная стоимость ниже их стоимости или других необлагаемых или малоналоговых источников денежных средств.

Кроме того, вы захотите работать со своим финансовым консультантом и специалистом по налогообложению, чтобы сделать некоторое планирование, которое включает сумму, необходимую для финансирования вашего выхода на пенсию, и которая учитывает вашу налоговую ситуацию. (Подробнее см. Ниже:

Стратегии снятия пенсионного дохода .) Нижняя линия

Управление снятием средств с разных учетных записей на пенсию во время выхода на пенсию может быть сложной задачей, особенно если у вас есть учетные записи различных типов , Квалифицированный финансовый консультант может предоставить клиентам бесценные советы по управлению их пенсионным доходом.