Миллионы американцев по всей стране отрывают деньги во всех формах IRA, аннуитетов и спонсируемых работодателем пенсионных планах, как квалифицированных, так и неквалифицированных. Отсрочка по налогам, которую предлагают эти планы и счета, во многих случаях трудно превзойти, и RRA IRA и Roth 401 (k) s, которые теперь доступны, могут быть особенно эффективны в укрытии доходов после уплаты налогов. Однако бывают случаи, когда налог с распределений пенсионных планов может быть больше налога, который будет реализован из незавершенных налогооблагаемых инвестиций. В этой статье мы покажем вам, когда может быть лучше оставить ваши активы выставлены налогоплательщику, когда вы будете экономить на пенсии.

Виды инвестиций
Первый вопрос, который задают большинство людей, - «Какие типы инвестиций должны быть размещены на счетах с отложенным налогом?» Из-за их характера отложенные налоговые счета будут обеспечивать наибольшую выгоду, если они будут обеспечивать инвестиции, которые приводят к частым денежным потокам или распределениям, которые в противном случае облагались налогом, что позволяет этим платежам оставаться целыми и реинвестироваться наиболее эффективно. Поэтому есть два типа инвестиций, в частности, которые лучше всего подходят для отложенного налога роста: налогооблагаемые паевые фонды и облигации. Эти два продукта дают наиболее частые налогооблагаемые распределения, такие как проценты, дивиденды и прирост капитала.

Взаимные фонды ежегодно распределяют прирост капитала всем акционерам, независимо от того, действительно ли эти инвесторы ликвидировали какие-либо их акции или нет. Правительственные и корпоративные облигации регулярно выплачивают проценты, которые либо полностью или, как минимум, федерально - облагаются налогом, если только они не уплачиваются на какую-либо учетную запись с отложенным налогом. Конечно, это только вопрос, если инвестор не намерен опираться на доходы от этих инвестиций. Налогооблагаемые облигации и паевые инвестиционные фонды могут быть хорошей идеей для тех, кто нуждается в доходах от этих инвестиций. Большинство процентов и доходов от дивидендов обычно облагаются налогом по той же ставке, что и IRA, и распределения пенсионного плана, но в некоторых случаях на самом деле они могут облагаться налогом по более низкой ставке.

Налогооблагаемые инвестиции Существует несколько типов инвестиций, которые могут расти с разумной эффективностью, даже если они облагаются налогом. В целом, любые инвестиции или безопасность, которые квалифицируются для лечения прироста капитала, являются хорошим кандидатом для налогооблагаемого сберегательного счета. К этой категории относятся отдельные акции, твердые активы (такие как недвижимость и драгоценные металлы), а также некоторые виды паевых инвестиционных фондов (таких как биржевые фонды и индексные фонды). Когда ставки прироста капитала снижаются, налогооблагаемые инвестиции более привлекательны для инвесторов в определенных ситуациях, таких как те, кто владеет долгосрочными арендованными свойствами.

Акции Многие сделки с недвижимостью могут быть структурированы как продажа с рассрочкой, что позволяет продавцу дополнительно отложить прирост капитала и получать меньший доход в год, чем это возможно при единовременном урегулировании.Акции, особенно акции, которые платят мало или ничего в виде дивидендов, лучше оставлять расти на налогооблагаемом счете, если они удерживаются более года. Отдельные акции, удерживаемые на счете с отложенным налогом, часто могут облагаться налогом по более высоким ставкам, чем налогооблагаемые запасы, поскольку поступления от продажи акций, которые принимаются в качестве распределения пенсионного плана, всегда облагаются налогом как обычный доход, независимо от срока их хранения.

Таким образом, инвесторы во всех, кроме самого низкого налогового бремени, обычно будут платить меньше налога на продажу налогооблагаемого запаса. То же самое относится к определенным типам биржевых фондов, таких как депозитарные расписки Standard & Poor's (SPDR), которые позволяют инвесторам напрямую инвестировать в индекс S & P 500 и другие фонды индекса, которые не выплачивают дивидендный доход любого рода. Акции и привилегированные акции также хранятся на розничных счетах, поскольку доход от дивидендов часто используется инвесторами для оплаты ежемесячных счетов или других расходов. Однако эти запасы могут быть подходящими для инвесторов с отложенными налогами, которые также стремятся к диверсификации.

Паевые инвестиционные трасты Паевые инвестиционные фонды (UIT) могут быть полезными инструментами налогообложения, поскольку, когда доверие сбрасывается по истечении срока его действия, любые запасы, потерявшие стоимость, могут обеспечить вычитаемые потери капитала при их продаже. Тем не менее, инвесторы, которые фактически получают денежные средства от своих UIT, вместо того, чтобы разрешать их перезагрузку, могут, по-видимому, сталкиваться с крупными распределениями прироста капитала.

В конечном счете, любой тип инвестиций, которые со временем растут без распределения налогооблагаемого дохода, вероятно, лучше оставить на налогооблагаемом счете, так что денежные средства, которые выделяются на отложенные налогом транспортные средства, могут быть использованы для менее эффективных с точки зрения налогов инструментов. Как отмечалось ранее, это особенно актуально для инвесторов, которым может понадобиться любой доход, который распределяется для покрытия расходов на проживание.

Особый случай: аннуитеты Поскольку аннуитеты по своей природе откладываются по налогу, независимо от того, должны ли они использоваться внутри пенсионного счета, или ИРА была предметом много споров среди финансовых специалистов. Тем не менее, они являются идеальными транспортными средствами для инвесторов с высоким доходом, которые стремятся уменьшить свой налогооблагаемый инвестиционный доход и максимизируют свои другие варианты сбережений.

Заключение Хотя отложенные с уплаты налогов пенсионные счета очень выгодны для миллионов вкладчиков, неразумно предполагать, что все виды инвестиций должны быть защищены от налогообложения. Учетные записи Roth могут быть исключением, поскольку они защищают ваши доходы от немедленного налогообложения, а заработок может даже облагаться налогом, если определенные требования удовлетворяются. Необходимо тщательно проанализировать текущие и возможные будущие ставки налога на прирост капитала в сравнении с налогом, который будет выплачиваться по распределению пенсионного плана, чтобы определить наилучшее распределение ваших пенсионных активов.