Roth 401 (k) и 403 (b) планы, доступные с января 2006 года, предоставляют значительные преимущества сотрудникам, которые ищут способы постоянного удержания доходов от налогов. Тем не менее, для сотрудников может быть сложно узнать, выйдут ли они дальше, выбрав вариант Roth в своих планах, а не традиционные функции доналоговых взносов.

Давайте рассмотрим некоторые преимущества функции Roth и сравним их с традиционными планами выхода на пенсию. (Для чтения в фоновом режиме см. Введение в Roth 401 (k) .)

Как работает функция Roth внутри плана 401 (k) или 403 (b)?

Планы, предлагающие альтернативу Roth, работают так же, как и традиционные планы, за исключением того, что часть планов Roth облагается налогом аналогично Roth IRA, и только взносы после уплаты налогов разрешены на счете Roth. Подобно Roth IRAs, сотрудники могут снимать свои балансы без налогов, при условии, что распределены квалификации. Для этой цели квалифицированное распределение - это тот, который берется через пять лет, с пятилетним периодом, начинающимся с первого года, когда план Рот получает взнос. Сотрудник также должен быть не менее 59-1 / 2 года или инвалидом. Существуют также правила приема распределений после того, как владелец ИРА умер (см. Унаследованные IRA и 401 (k) Разъяснения правил ).

Максимальный взнос, который может быть внесен на 2017 год, составляет 18 000 долларов США плюс дополнительный догоняющий взнос в размере 6 000 долларов для сотрудников, которые к концу года не достигнут 50-летнего возраста (всего: 24 000 долл. США). Однако на счет Roth могут быть выделены только взносы отсрочки заработной платы работника; любые соответствующие взносы работодателя должны быть сделаны как традиционные взносы до вычета налогов.

Преимущества (и не) функции плана Roth

Без ограничений по доходам. Одним из основных преимуществ, которые предлагает Roth 401 (k) и 403 (b), является свобода от ограничений на доходы от взносов, которые применяются к IRA Roth. Эти планы эффективно предоставляют убежище без налогов для лиц с высокими доходами, которые невозможно сопоставить. В 2017 году корпоративный исполнительный директор, зарабатывающий 300 000 долл. США в год, может укрывать до 18 000 долл. США (24 000 долл. США, если 50 или старше) в Roth 401 (k) или 403 (b), но он или она не будут иметь право на вносить какой-либо вклад в IRA Roth с таким высоким уровнем дохода.

Вклад в размере 18 000 долларов США, внесенный ежегодно в течение 20 лет с темпом роста 5%, составляет более 616 000 долларов США. Это, вероятно, самый большой свободный от налогов пул наличных денег, который сотрудник мог накапливать при любых обстоятельствах. Но преимущества плана Roth не ограничиваются высокодоходными работниками.

Сотрудники с низкими зарплатами могут вносить свой вклад в их планы Roth 401 (k) или 403 (b) и по-прежнему вносить взносы в IRA Roth, если их доходы не превышают пороговую сумму.Например, рядовой сотрудник, зарабатывающий 70 000 долларов США ежегодно, может внести 18 000 долларов в ИРР Рот и по-прежнему ставить еще 5 500 долларов США в год (6, 500 долларов США, если 50 или старше) в ИРР Рот. Учитывая тот же горизонт времени и доходность капитала в качестве исполнительной власти, у этого сотрудника будет более 1 миллиона долларов без налогов! Существует несколько других видов инвестиций или сберегательного плана, которые могут даже приблизиться к предложению такого рода безналогового накопления.

Ваша компания должна их предложить. Реальный недостаток планов Roth 401 (k) и Roth 403 (b) заключается в том, что они доступны только для сотрудников компаний, которые их предлагают.

Если вы заняты индивидуальной трудовой деятельностью. Самостоятельно занятые лица также могут использовать эти планы - и вносить свой вклад еще больше каждый год: в 2017 году самозанятые могут вносить до 25% своего чистого дохода от самостоятельной занятости до 54 000 долларов США плюс 6 долларов США, 000 больше, если возраст 50 лет или старше) на одной учетной записи 401 (k). Только 18 000 долл. США этой суммы - 24 000 долл. США при составлении догоняющих взносов - могут быть взносами Рот; остальные - традиционные взносы, с различным налоговым режимом при выходе на пенсию. Работайте с финансовым консультантом по этому вопросу, чтобы убедиться, что вы правильно это поняли и что вы делаете правильный учет. Более подробно см. Пенсионные планы для самозанятых .

Налоговое лечение. Roth 401 (k) и 403 (b) планы имеют тот же недостаток, что и IRA Roth: их взносы производятся на основе налогообложения, так что первоначальной экономии налогов нет.

Тем не менее, обратная сторона этого заключается в том, что сотрудники могут затем распределять любой размер со своих остатков Roth при выходе на пенсию без уплаты подоходного налога на эти деньги. Расходы от традиционных IRA и 401 (k) s облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога владельца, что может повлиять на налогообложение их пособий по социальному обеспечению и повысить их налоговую базу.

Нет RMD. Кроме того, работникам, которые перевернут свой план баланса в Roth IRA, не придется беспокоиться о том, чтобы принять какое-либо требуемое минимальное распределение (RMD). Эта простота стоит того, что само по себе, особенно для пенсионеров, которые не являются финансово подкованными и могут бороться с пониманием того, как их распределение планов влияет на их налоги в других областях. Прочитайте 6 Важные пенсионные планы RMD Rules , чтобы опередить игру.

Помимо этих проблем, счета Roth обеспечивают более глубокую уверенность в том, что у сотрудника есть будущее хеджирование налогов, что становится еще более ценным, если налоги увеличиваются. Счета Рота быстро приходят, чтобы представлять обетованную землю для многих пенсионеров - убежища, где налоговый человек не может их достичь, место, где государственная бюрократия закрыта, область их жизни, которую они контролируют самостоятельно. (Для соответствующего чтения см. «Когда преобразование IRA в Roth правильное перемещение?)

Итак, что лучше: Roth или традиционные аккаунты?

Некоторые эксперты заявили, что важно знать, будете ли вы в более высоком или более низком налоговом кронштейне при выходе на пенсию, прежде чем выбирать между Ротом или традиционным планом.Однако во многих случаях это может иметь значение.

Например, Салли Савер находится в 28% налоговой шкале и работает для работодателя, предлагающего Roth 401 (k). Она покорно экономит 15 000 долларов в год на своем счету Roth в течение 30 лет. Но поскольку она делает взносы после уплаты налогов, ее взносы на самом деле стоят ей 19, 200 долл. США в год (15 000 долл. Плюс 4 200 долл. США в виде налогов, поскольку сумма не отсрочена по налогам). Поэтому, по истечении 30 лет, она заплатит в сумме 126 000 долларов налогов на ее взносы Roth.

Между тем, ее друг, Нэнси Сейчас, делает вклад в традиционный 401 (k). Нэнси также находится в 28% налоговой шкале и имеет ежегодное снижение налогов в размере 4 200 долл. США на ее взносы, поскольку они производятся на основе досрочных взносов. Поэтому она снижает свои налоги на общую сумму 126 000 долларов США в течение 30 лет. Предполагая, что обе женщины зарабатывают в среднем 9% от своих инвестиций, каждый из них будет иметь чуть более 2 миллионов долларов в своих планах к моменту выхода на пенсию.

Предположим, что и Салли, и Нэнси начинают привлекать деньги из своих планов в конце 30-летнего периода, что оба они опускаются до 15% налогового бремени в отставку и тратят 50 000 долларов в год из своих планов. Нэнси должна заплатить 7, 500 долларов в год за свои раздачи, а Салли ничего не платит. Если обе женщины проживут еще 30 лет, Нэнси заплатит в общей сложности 225 000 долларов США за свои 401 (k) распределения. Разумеется, эти распределения также, скорее всего, вызовут по крайней мере частичный налог на ее пособие по социальному обеспечению и могут повысить ставку, при которой любой другой доход, который она получает, облагается налогом. Если у Нэнси есть достаточно другого дохода, чтобы остаться в 28% налоговой шкале, ее налоги увеличатся до $ 420 000.

Нижняя линия

Этот сценарий является ярким примером выгоды, которую можно извлечь, кусая пулю и платить налоги сейчас, а не позже. Хотя такие переменные, как изменения в налоговых скобках, долговечность и эффективность инвестиций, также должны быть приняты во внимание, учетная запись Roth обычно превзошла традиционный план в большинстве сценариев.

Дисциплинированная экономия может изменить результаты. Положив деньги в традиционный 401 (k), вы вспомните, что Нэнси теперь сэкономила 4, 200 долларов в год в виде налогов. Если бы она инвестировала эти сбережения каждый год, у нее было бы около 600 000 долларов в виде дополнительной экономии после уплаты налогов после 30 лет, предполагая ту же 9-процентную норму прибыли.

Поэтому, когда вы решаете, какой тип 401 (k) инвестировать, одно соображение - это то, что вы бы сделали с налоговыми сбережениями, которые вы получаете от внесения взносов до вычета налогов. Чтобы понять все это и прогнозировать будущий доход, обратитесь к финансовому консультанту.