Политическая неопределенность вокруг Дональда Трампа, вероятно, окажет значительное влияние на индивидуальное налоговое планирование. Пока неясно, как будет реализован налоговый план Трампа и будет ли он одобрен Республиканским руководством Палаты. К неопределенности налоговой подготовки относятся другие неизвестные факторы, включая структуру ставок 2017 года, отмену Obamacare и влияние на чистый инвестиционный подоходный налог (NIIT), а также ограничения на вычеты, продиктованные альтернативным минимальным налогом (AMT), включая возможность его отменить в 2017 году.

Трамп и Палата представителей пообещали отменить АМТ, который изначально был реализован для того, чтобы ориентироваться на богатых, но теперь оказывает влияние на более чем 4 миллиона налогоплательщиков среднего класса каждый год. В то время как налоговый план Трампа наряду с отменой АМТ мог бы облегчить это бремя для среднего класса, это, вероятно, означало бы значительную нехватку финансирования Казначейства. Таким образом, отдельные лица должны быть готовы к налоговым изменениям в других местах для смягчения этой потери в доходах.

Если эти изменения действительно происходят, мы не знаем, когда они вступят в силу. С таким количеством неизвестных факторов налоговое планирование и подготовка к предстоящему году становятся все более сложными. (Для смежных чтений см .: Что нужно сделать сейчас, чтобы запланировать сокращение налога на трюм. )

Налоговое планирование для лиц с верхним кронштейном

В ожидании изменений в администрациях налоговое планирование в начале 2017 года имеет решающее значение. Общий консенсус заключается в том, что ставки налога будут снижены в 2017 году и что имеющиеся в настоящее время вычеты будут либо устранены, либо значительно ограничены. Как правило, оптимальным является отсрочка доходов и ускорение вычетов. Вы можете отложить компенсационный доход, запросив, чтобы ваш работодатель заплатил бонус и любые другие дополнительные льготы в Новый год. Это несколько способов ускорить отчисления и отложить доход:

• Распространять средства от ИРА непосредственно на благотворительность.
• Внести вклад в оцененную долгосрочную прибыль.
• Предоплатить имущество, а также государственные и местные налоги, если это не подвергает вас AMT.
• Группируйте разные детализированные отчисления, если это не подвергает вас AMT.
• Рассмотрите возможность группировать свои медицинские расходы в 2017 году, чтобы максимизировать налоговую выгоду.
• Уборка урожая капитала: создать достаточные потери капитала для компенсации прибыли плюс $ 3 000.
• Максимизировать IRA, 401 (k) и взносы пенсионного плана.
• Отложить конверсии в Roth IRA до 1/1/17 - это даст вам возможность повторно классифицировать преобразование обратно в традиционную IRA уже 10/15/18, если значение снижения инвестиций ,
• Отложить любое начальное требуемое минимальное распределение (RMD) до 2017 года.

Налоговое планирование для других и для долгосрочного

При планировании на несколько лет налоговые скобки становятся гораздо более важными.Одна стратегия планирования заключается в том, чтобы использовать конверсии Рот, распределение пенсий или прирост капитала для получения дохода в ситуациях, когда у человека есть отрицательный доход или отрицательный налогооблагаемый доход. Еще одно соображение заключается в использовании удержания на конец года пенсионных распределений, чтобы избежать штрафов за невыплату. Стоит также отметить, что лимит на проценты по ипотечным кредитам на душу населения приходится на налогоплательщика, а не на семью. Пересмотренный 1098 на 2017 год включает дату основания ипотеки, а также основной остаток на начало года.

Несмотря на то, что существуют правила и стратегии, которые помогут вам в этом, тонкости налогового планирования и подготовки будут отличаться обстоятельством и индивидуальностью. Обсуждаемые здесь стратегии только поцарапают поверхность налоговых вычетов и пособий и не будут отражать рекомендации по устранению изменений, внесенных новым конгрессом или новой администрацией. (Для смежных чтений см .: Отмена налога на землю Трампа? Не так быстро. )