a:

Существует три основных компонента, связанных с управлением оборотным капиталом: дебиторская задолженность, кредиторская задолженность и инвентарь.

Эффективное управление оборотным капиталом имеет важное значение для прибыльности и общего финансового состояния любой компании. Оборотный капитал - это деньги, которые компании используют для работы и ведения своего бизнеса. Компоненты или аспекты оборотного капитала, которые оценивают инвесторы и аналитики для оценки компании, являются ключевыми элементами денежного потока компании - приход денег, выход денег и управление запасами.

Дебиторская задолженность - это доходы, причитающиеся компании за ее продажи. Своевременный, эффективный сбор дебиторской задолженности имеет важное значение для бесперебойной финансовой деятельности компании. Дебиторская задолженность учитывается как активы на балансе компании, но они фактически не являются активами до их сбора. Аналитики общего метризма используют для оценки обработки компанией дебиторской задолженности - это дни продаж в обращении, что показывает среднее количество дней, которое компания берет на себя для получения доходов от продаж.

Кредиторская задолженность, деньги, которые компания обязана выплатить в краткосрочной перспективе, также является ключевым компонентом управления оборотным капиталом. Компании стремятся найти баланс между поддержанием максимального денежного потока путем отсрочки платежей до тех пор, пока это разумно возможно, и необходимости поддержания положительных кредитных рейтингов и хороших отношений с поставщиками и кредиторами. В идеальном случае среднее время компании на получение дебиторской задолженности значительно меньше, чем ее среднее время для погашения кредиторской задолженности.

Инвентарь - это основной актив компании, который преобразуется в доходы от продаж. Важным показателем успеха является тот показатель, по которому компания продает и пополняет свои запасы. Инвесторы считают, что коэффициент оборачиваемости запасов является показателем прочности продаж и как показатель эффективности деятельности компании в процессе ее закупок и производства. Слишком низкая инвентаризация ставит компанию в опасность потери продаж, но чрезмерно высокие уровни запасов представляют собой расточительное, неэффективное использование оборотного капитала.