a:

Доход - это деньги, которые компания берет на себя при проведении своих обычных деловых операций. Денежный поток относится к наличным деньгам и может включать в себя другие источники в дополнение к доходам от реализации товаров и услуг. Как доход, так и денежный поток используются в качестве индикаторов, которые помогают инвесторам или аналитикам оценивать финансовое состояние компании, но доход обеспечивает определенную эффективность в продажах и маркетинге, тогда как денежный поток является скорее индикатором ликвидности или управления капиталом.

При учете начислений доход сообщается в момент совершения сделки купли-продажи и может не обязательно представлять собой наличные деньги. Выручка в конечном итоге влияет на показатели денежного потока, но автоматически не оказывает немедленного влияния на них. Денежный поток отслеживает фактические денежные средства в кассе, наличные деньги, которые фактически не могут быть собраны до тех пор, пока месяцы после того, как выручка не будет отражена в финансовых отчетах компании.

Денежный поток включает операционные доходы от продаж и денежные источники, не связанные с продажами. Компании часто генерируют или получают наличные деньги различными способами, которые лежат вне ведения их основного бизнеса. Эти дополнительные источники денег, которые фигурируют в расчете денежного потока, но обычно не считаются частью операционных доходов, включают такие вещи, как финансирование и инвестиции. Лицензионные соглашения являются еще одним источником денежных средств, который может быть включен в качестве обычного дохода. Критическое значение денежного потока заключается в способности компании оставаться функциональной; он должен всегда иметь достаточные денежные средства для покрытия краткосрочных финансовых обязательств.

Доход также следует понимать как односторонний приток денег в компанию, а денежный поток представляет собой приток и отток денег. Поэтому, в отличие от дохода, денежный поток имеет возможность быть отрицательным числом или стоимостью.