401 (k) планирует следовать налоговым правилам, аналогичным правилам, регулирующим IRA, каждый из которых несет 10% штраф за распределения, которые происходят до того, как участник достигнет 59 лет. 5 если не соблюдены определенные критерии исключения. Список исключений отличается для планов 401 (k), хотя и с некоторыми распространенными причинами, такими как оплата расходов на образование, по-прежнему зависит от штрафа досрочного отказа на 10%.
Например, если ваш отзыв не соответствует ни одному из критериев исключения и вы снимаете 10 000 долларов США, штраф в размере 1 000 долларов США выплачивается в дополнение к любым применимым подоходным налогам.
Между тем, если участник достигает 55-летнего возраста, все еще работая с компанией, а затем распределяет его при отделении от службы, штраф не понесен. Это исключение уникально для 401 (k) и других квалифицированных планов.
В зависимости от обстоятельств, связанных с необходимостью вашего вывода и могут ли они претендовать на исключение, вы можете искать другие источники средств. Нецелесообразно выводить пенсионные сбережения, если не существует истинной потребности. Сначала проверьте, есть ли у вашего плана 401 (k) предоставление кредита. Если ваш план предлагает кредиты, вы можете получить распределение и не платить налоги, если он соответствует определенным критериям, в том числе выплачивается на уровне платежей в течение пяти лет. Ознакомьтесь с правилами IRS, касающимися предоставления займа как распределения, для получения дополнительной информации и определения способа налогообложения типа кредита.
Ролловеры к другим планам выхода на пенсию, включая традиционную IRA, также не подлежат распределению. Если вы снимаете деньги со своего 401 (k) и вносите средства в свою IRA в течение 60 дней, это рассматривается как пролонгация. Это дает вам возможность краткосрочного кредита. Вы также можете сделать вывод из традиционной ИРА после опрокидывания 401 (k) средств, а затем следовать стандартным правилам распределения ИРА по налогообложению. Это позволяет вам снимать средства для оплаты расходов на высшее образование, поскольку 401 (k) распределений для таких обычно не претендуют на отказ от раннего снятия штрафа.
Другие причины распространения, которые не подлежат досрочному снятию штрафа, включают следующее: инвалидность, развод (по квалифицированному приказу о внутренних отношениях), оплата медицинских расходов более 10% от скорректированного брутто доход от 2014 года и выплата налоговых сборов IRS. Если вы делаете рассылку из своего плана 401 (k) по любой из подходящих причин отказа от штрафа, сохраните квитанции за любые платежи и другие документы, чтобы оправдать и документировать ваши потребности.
Также обратите внимание, что, если вы не предоставили вам доступ по причине инвалидности, и ваш работодатель уже зарегистрировал вашу инвалидность, 1099-R, который вы получаете для целей подачи налоговых заявок, скорее всего, отражает распределение как преждевременное распространение.Поскольку дополнительные 10% не удерживаются из вашего дистрибутива, если вы не решите его удержать, вам необходимо, чтобы налогоплательщик задокументировал, имеете ли вы право отказаться от штрафа за раннее снятие штрафа.
Я удалил и передал часть моего распределения пенсии в ИРР Рот. Если мне больше 55 лет, я по-прежнему имею право на освобождение от возраста 55 лет?
Исключение 55 лет относится только к распределению от квалифицированных планов и 403 (б) счетов. После того как активы были зачислены в ИРА, эта выгода больше не применяется к этим активам. Вы упомянули, что вы разместили часть своего распределения пенсии в Рот.
Я чрезмерно возложил на моего Рот, затем потерял половину этих денег на рынке. Применяется ли штраф в размере 6% к моему первоначальному взносу или только то, что осталось от него?
Это зависит. Если избыточный взнос удаляется из вашей Roth IRA по вашему сроку подачи налоговой декларации плюс любые расширения, а также любой чистый доход, приносящий доход (NIA), 6% акцизный налог не применяется. Если избыточный взнос не будет снят до крайнего срока, вы должны IRS 6% акцизного налога за каждый год, что сумма останется в вашей IRA Roth в качестве избыточного взноса.
, Что вы должны делать, когда вам исполнится пять лет?
Одним из первых шагов, которые вы должны предпринять на этом этапе, является избежание ловушки многих пре-пенсионеров, переживших в 2008 году, - передержку запасов. Конечно, вы захотите сохранить значительную долю своего портфеля, чтобы повысить потенциальную прибыль, но у вас не будет столько времени, сколько молодые работники будут потеряны, если рынок опустится.