Пейзаж пенсионного плана резко изменился за последние несколько десятилетий, а планы с установленными взносами, контролируемые сотрудниками, стали гораздо более распространенными, чем традиционные планы с установленными выплатами. Действительно, только около 10% работников покрываются планом БД сейчас, по сравнению с 60% в начале 1980-х годов. (Подробнее см. Ниже: Предисловие по пенсионным планам с установленными выплатами .)

Распространенность планов БД находится на рекордно низком уровне, но они все еще существуют, и есть моменты, когда вы предлагаете один имеет смысл. (Более подробно см .: Снижение плана с ограниченными возможностями .)

Перенос риска для работников

Нельзя игнорировать экономию средств, связанных с заменой плана БД планом постоянного тока.

Планы БД, спонсируемые работодателем, гарантируют выплату при выходе на пенсию, которая определяется формулой с использованием таких факторов, как история окладов и продолжительность работы. Инвестиционный риск и управление портфелем полностью контролируются компанией, и гарантированная выплата должна производиться независимо от того, насколько хорошо управляются деньги. Иногда активы не соответствуют обязательствам, и компания находится на крючке для покрытия дефицита; это, очевидно, может быть очень дорогостоящим. (Дополнительные сведения см. В разделе Многие проблемы плана с ограниченным преимуществом .)

Планы DC, с другой стороны, контролируются самими сотрудниками. Они вносят доход до налогообложения и решают - из ряда вариантов - как эти деньги инвестируются. Выплата не гарантируется, и компания несет ответственность только за свой обещанный соответствующий вклад. Более того, компания может изменить процент, который он соответствует (или полностью устранить), и изменить график перехода, если это необходимо. «Известны не только затраты на финансирование (для плана с установленными взносами), административные и актуарные издержки значительно меньше или устранены», - сказал Джейми Ф. Блок «Уход за пенсиями». (Подробнее см. Ниже: Определенный план взносов: недостаточная концепция .)

Хотя казалось бы, что планы DC - довольно большой шаг вниз от простоты и безопасности плана БД, у них есть одно большое преимущество: они более портативны и более соответствуют привычки сегодняшних рабочих. Планы с установленными выплатами благоприятствовали среде, в которой работник проводит всю карьеру в одной компании, а планы с установленными взносами лучше для работников, которые могут переключаться на работу каждые несколько лет.

Когда план БД имеет смысл

Одним из редких случаев, когда план БД имеет смысл, является компания с владельцем, который хочет больше вариантов для своего собственного выхода на пенсию. Даниэль Шихан из Sheehan Life Planning сказал, что использовал эту тактику, когда он был владельцем малого бизнеса. Это был простой способ увеличить свое собственное яйцо гнездового гнезда, а также обеспечить дополнительную выгоду для его сотрудников; более 80% плана пошло ему, но оно также принесло пользу людям, работающим на него.(Подробнее см. Ниже: Планирует, что владелец малого бизнеса может установить .)

«На рынке малого бизнеса ниша появилась, когда бизнес богат денежными потоками, а владелец хочет экономьте больше на пенсию - особенно когда он старше, а его рабочая сила моложе », - сказал Шихан, добавив, что теперь он предлагает план 401 (k), который может похвастаться 100% -ным участием. (Подробнее см. Ниже: 401 (k) Планы для владельца малого бизнеса .)

В более крупной компании эта стратегия менее экономична из-за количества сотрудников, которые будут пользоваться преимуществами , Именно тогда план DC более выгоден. Отрасли промышленности с устаревшими планами БД, такими как авто и авиалинии, изо всех сил пытаются справиться с обязательствами для пенсионеров. В какой-то момент пенсионный план с установленными выплатами General Motors Co. (GM GMGeneral Motors Co41. 70-1. 04% Создан с Highstock 4. 2. 6 ) имел достаточно средств для покупки компании и деньги остались. В 2012 году, после того как он объявил о банкротстве и смог пересмотреть свои пенсионные обязательства, GM заморозил план БД на 19 000 рабочих и перевел их на 401 (k). Он также предоставил многим бенефициарам плана БД вариант: сохранить их ежемесячный пенсионный платеж или наложить его на единовременный платеж через аннуитет. Такие шаги, связанные с устаревшими планами БД, не являются чем-то необычным.

Практический результат

Рынок пенсионных планов сильно изменился за последние несколько десятилетий, и теперь наиболее рентабельный способ помочь сотрудникам планировать выход на пенсию - предложить им план DC. Планы DC легче управлять компанией, и они популярны у рабочих. Тем не менее, если вы являетесь владельцем малого бизнеса и имеете мало сотрудников, запуск плана БД может стать отличным способом добавить к вашим собственным сбережениям и привлечь людей, которые в противном случае могут колебаться, чтобы работать для начинающих или небольших компаний. Однако имейте в виду, что как только компания растет, так и обязательства, связанные с планом БД. (Подробнее см. Ниже: DB и DC-планы: как они отличаются от )