IRA Roth стали чрезвычайно популярными за последнее десятилетие, особенно среди ультра-богатых, что сделало их целью для регуляторов. Президент Обама хочет потребовать от инвесторов начать изымать деньги из ИРР Рот в возрасте 70 лет - как и традиционные ИРА - вместо того, чтобы передавать активы наследникам, не беспокоясь о любых подоходных налогах.

В результате многие финансовые консультанты стали немного более нерешительными, когда речь заходит о рекомендациях о конверсиях для их более богатых клиентов.

Становление конвертирования

IRA Roth предоставляют ряд преимуществ по сравнению с традиционными IRA и другими программами выхода на пенсию, включая освобождение от уплаты налогов в период выхода на пенсию и отсутствие необходимых минимальных распределений. В целом, преобразование традиционных ИРА и других активов для выхода на пенсию в IRA Roth рассматривается как разумный шаг, который сэкономит значительные деньги в долгосрочной перспективе и во время выхода на пенсию. (Более подробно см .: Преобразование традиционных IRA сбережений в Roth IRA .)

Чтобы претендовать на Roth IRA, инвесторы должны «заработать» доход от работы и внести свой вклад в годовой максимум правительства. Сумма, на которую могут вносить взносы, зависит от их измененного скорректированного валового дохода («MAGI»), где лица, зарабатывающие более 129 000 долларов США или семьи, зарабатывающие более 191 000 долларов США, не могут участвовать в IRA.

Максимальный размер взносов каждый год в настоящее время составляет 5 500 долларов США, хотя люди в возрасте 50 лет и старше могут вносить до 1 000 долларов США дополнительно в год, чтобы догнать до 6 500 долларов США в год. Если заработанный доход меньше допустимой суммы взноса, то максимальная сумма взноса автоматически устанавливается в размере заработанных доходов, что ограничивает взносы для многих людей. (Более подробно см .: Рот против традиционной ИРА: что подходит вам? )

Изменения в регулировании

В Белом доме рассматривается ряд изменений, направленных на ограничение использования IRA Roth для увеличения богатства ультра-богатых. В некотором смысле эти предложения просто предназначены для закрытия лазеек, которые были использованы для использования RRA IRA в качестве инструмента планирования недвижимости или для других непреднамеренных целей. Другие изменения, осуществленные IRS, облегчили как для обеспеченного, так и для среднего человека инвестировать. (Более подробную информацию см. В разделе 6 Важный план выхода на пенсию. Правила RMD .)

Рассматриваются два основных предложения:

• У ИРР Рот могут быть обязательные изъятия, начиная с 70-летнего возраста, аналогично традиционным IRA, чтобы предотвратить использование IRA Roth как инструмента планирования недвижимости и восстановить его истинную цель для экономии средств на пенсию.
• Конверсии Roth IRA можно было бы ограничить доналоговыми долларами, чтобы устранить так называемую «бэкдор Рот ИРА», где богатый индивидуум, не имеющий права на ИРА, будет устанавливать и конвертировать традиционную ИРА, чтобы обойти закон.

С другой стороны, решение IRS от 2015 года упростило для кого-либо возможность опрокинуть 401 (k) после уплаты налогов в Roth IRA. Это правило позволяет людям легко опрокидывать весь остаток 401 (k) после уплаты налогов в Roth IRA, чтобы воспользоваться преимуществами налогового и имущественного планирования. По сути, постановление также увеличивает лимит взносов до 53 000 долларов США в год (ограничение 401 (k)) и помогает богатым. (Подробнее см. Ниже: Знать правила для Roth 401 (k) Ролловеры .)

Перемещение лабиринта

IRA Roth, вероятно, останутся регулирующей мишенью в течение некоторого времени, поскольку они могут быть неиспользованные неиспользованные богатства. Несмотря на эти потенциальные изменения, большинство инвесторов, вероятно, предпочитают использовать налоговые льготы Roth IRA, если они не используют его в непреднамеренных целях, таких как планирование недвижимости. Те, кто использует IRA Roth для последних, могут более внимательно рассмотреть свои решения.

Более богатые люди, желающие рисковать изменениями в области регулирования, могут захотеть рассмотреть стратегию Roth IRA 401 (k), чтобы увеличить свои пределы взносов каждый год, поскольку варианты взносов в размере 401 (k), как правило, более гибкие. Опять же, важно иметь в виду, что выгоды планирования недвижимости от Roth IRA могут измениться, что может изменить динамику вкладов для многих. (Более подробно см. Более внимательный взгляд на Roth 401 (k) .)

Наконец, для советников важно отметить различия между взносами 401 (k) после уплаты налогов и Roth 401 (k ) при принятии этих решений от имени своих клиентов. В некоторых случаях клиентам может быть лучше придерживаться Roth 401 (k), а не пытаться опрокинуться в Roth IRA, особенно с неопределенностью в отношении правил Roth IRA, продвигающихся вперед.

Bottom Line

Многие советники были нерешительными, когда перескакивали традиционные IRA в IRA Roth, чтобы воспользоваться исторически благоприятным режимом из-за потенциальных предстоящих изменений от администрации Обамы. Как правило, советники не должны уклоняться от конверсий, если они не мотивированы исключительно потенциальными выгодами, которые могут исчезнуть с нормативными изменениями. (Подробнее см. Ниже: Распределение активов: ключевое соображение для пенсионеров .)