Одной из наиболее важных особенностей вашего индивидуального пенсионного счета (ИРА) является тот факт, что он является «индивидуальной» учетной записью. Вы можете настраивать свои депозиты, снимать деньги, когда захотите, и вы несете ответственность за уплату налогов на дистрибутивы. Вы можете даже контролировать, что с ним происходит после смерти. Хотите воспользоваться всем, что может предложить ваша ИРА? Читайте дальше для некоторых малоизвестных функций, которые помогут вам максимально использовать ваши вклады.

1. Вы можете внести вклад в более чем одну ИРА.
В результате возможно несколько ИРА по нескольким причинам. Например:

• У вас была существующая Roth IRA, а затем перевернула старый 401 (k) в традиционную IRA.
• Ваш скорректированный валовой доход (AGI) вырос до такой степени, что вы больше не имеете права вносить свой вклад в свою IRA Roth, поэтому вы открыли традиционную IRA.
• Вы унаследовали ИРА от любимого человека, но у вас уже был свой собственный.
• Вы поддерживали свою IRA Roth и открыли традиционную IRA, чтобы воспользоваться налоговыми вычетами.

Вносить как можно больше IRA, но сумма, депонированная во всех IRA, ограничена годовой максимальной суммой. Например, годовой максимальный взнос за 2011 год составляет 5 000 долларов США. Таким образом, если Боб отдает 2 000 000 долларов в свою традиционную ИРА, он может внести не более 3 000 долларов на свой счет Roth в течение того же года. (Для получения дополнительной информации прочитайте IRA Contributions: Eligibility And Deadlines .)

2. Все регулярные взносы ИРА должны быть сделаны наличными.
При внесении вашего регулярного взноса в IRA в течение года это должно быть сделано наличными. Это ограничение не распространяется на распределение перевернутых ценных бумаг, поскольку они обычно должны быть свернуты натурой.

3. Потери ИРА могут облагаться налогом.
Одним из основных преимуществ счета IRA является способность откладывать налоги на прибыль и доход от инвестиций. Вы не можете использовать потери в IRA для компенсации прибыли, но если вы распределяете общий баланс с вашими традиционными IRA, а сумма меньше вашей базы в учетной записи, вы можете вычесть эту потерю. (Для смежного чтения см. Вычитание Убытки в IRA Инвестиции .)

В частности, IRS позволяет вам вычитать потери в традиционной IRA со следующими оговорками :

• Если вы полностью отозвали все средства из всех ваших традиционных, SEP и SIMPLE IRA в течение года, а общая сумма базы меньше общей суммы, распределенной и
• Как и другие разные вычеты, вы можете вычесть только до 2% от AGI

4. Вы контролируете свои минимальные распределения.
Традиционные владельцы ИРА должны начать принимать требуемое минимальное распределение (RMD) к 1 апреля года после 70 лет. 5 лет.Распределенная минимальная сумма основана на балансе счета 31 декабря предыдущего года и ожидаемой продолжительности жизни владельца. Для каждого последующего года RMD необходимо отозвать. (Чтобы узнать больше, см. Обзор пенсионных планов RMDs .)

Если у вас несколько традиционных IRA, вам не нужно принимать RMD из всех них. Вы можете комбинировать суммарные суммы RMD для каждого из ваших IRA и брать общее количество из одной ИРА или комбинации IRA. Например, вы можете предпочесть ликвидировать инвестиции в одну ИРА за инвестиции в другую. (Подробнее о RMD см. В разделе Избежать ошибок RMD , Стратегические способы распределения RMD и Подготовка к сезону RMD. )

5. Все бенефициары не созданы равными.
Одним из преимуществ владения ИРА является возможность перевода средств непосредственно бенефициарам без прохождения завещания. Супружеские бенефициары могут претендовать на унаследованные IRA как свои собственные, гибкость, которая позволяет супругу вносить новые взносы в IRA и контрольные распределения.

Не-супружеские бенефициары не могут рассматривать унаследованные ИРА как свои собственные. Они не могут добавить к ним, и они должны полностью ликвидировать счет в течение пяти лет после смерти владельца или распределить суммы в течение их ожидаемой продолжительности жизни. Как правило, доступные варианты распределения зависят от возраста, в течение которого владелец ИРА умирает. Имейте это в виду, если вы планируете оставить активы IRA своим детям или внукам. (Чтобы узнать больше, прочитайте Уход за наследством детям легче, чем сделано и Не забывайте форму получателя .)

6. Вам не нужна причина для переноса или перевертывания вашей ИРА.
Для физических лиц принято переводить счета из одного финансового учреждения в другое. Если вы просто решили сохранить один и тот же тип учетной записи IRA в другой компании, вы можете переместить активы в качестве передачи или в качестве опроса.

При передаче активы передаются напрямую от одного финансового учреждения к другому, а транзакции не сообщаются в IRS.

Пролонгация включает в себя распределение активов для вас и перекатывание суммы в течение 60 дней. Вы также можете перевернуть свои активы IRA на другой тип пенсионного счета, например 401 (k), если такие опрокидывания разрешены в соответствии с планом 401 (k). В плане будет определено, можно ли опрокидывание провести в качестве 60-дневного опрокидывания или если средства должны быть оплачены непосредственно в плане. (Подробнее об опрокидываниях см. Ошибки опроса Common IRA .)

7. Вы можете вычесть взносы IRA от ваших налогов.
Фирмы финансовых услуг могут взимать ежегодные сборы за комиссионные сборы за покупку или продажу инвестиций. Кроме того, они могут взимать административные сборы, которые вы можете вычесть из графика 1040. Независимо от того, подлежат ли вычеты, зависит от того, оплачиваются ли они средствами из вашей ИРА или средствами из-за пределов вашей ИРА. (Для смежных чтений см. Обзор детализации вычетов и рэп на оплату сборов для пенсионных счетов .)

8. Ваша ИРА может быть аннуитетом.
Ваш аннуитет может действовать по тем же правилам, что и ИРА, если финансирующим средством является индивидуальный пенсионный аннуитет. Одно из преимуществ заключается в том, что политика аннуитета была разработана для обеспечения пенсионного дохода на всю жизнь. (Подробнее об аннуитетах см. Обзор аннуитетов. )

9. IRA могут управляться учетными записями.
Брокерские счета позволяют вам давать письменное разрешение финансовому консультанту для принятия инвестиционных решений и рутинных транзакций, не уведомляя вас в первую очередь. Часто для управления счетом взимается фиксированная плата. Этот вид деятельности разрешен для IRA, если у вашего брокера есть соглашение с вами о разрешении таких действий.

10. Варианты инвестиций для вашей ИРА ограничены.
IRS ограничивает, какие типы инвестиций могут храниться в IRA, но у вашего финансового учреждения могут быть дополнительные ограничения на активы. Например, IRS допускает некоторые золотые и серебряные монеты, но большинство финансовых учреждений этого не сделает. Аналогичным образом, некоторые компании с паевыми инвестиционными фондами не допускают проведения отдельных акций в своих ИРА. (Для смежных чтений см. Иракские активы и альтернативные инвестиции .)

11. Возраст всего лишь цифра.
Любой, кому не исполнилось 70 лет. 5 за год и выплачивается зарплата, советы или почасовая заработная плата за их работу (заработанный доход), могут способствовать традиционной ИРА, включая несовершеннолетних. Это означает, что ваши дети могут начать экономить для выхода на пенсию, как только они получат первую работу. ИРА - отличный вариант для детей, которые зарабатывают больше, чем планируют потратить, поскольку это позволяет долгосрочные сбережения с отложенными налогами. Налоговое наказание за раннее распространение побудит ваших детей отсрочить получение распределений от ИРА, предлагая возможность использовать средства для колледжа или использовать до 10 000 долларов США для покупки своего первого дома без штрафа. Он также учит ваших детей ценности инвестирования в раннем возрасте. (Подробнее о настройке плана сбережений для ребенка см. Сберегательные планы для несовершеннолетних. )

Старшие граждане могут продолжать вносить взносы в счета Roth IRA на неопределенный срок. Это отличный счет за деньги, которые в конечном итоге пройдут как наследство. Однако, как только вы достигнете возраста 70. 5, вы больше не можете делать регулярные взносы ИРА в традиционные IRA.

Заключение
Индивидуальные пенсионные счета имеют встроенные гибкие возможности. Понимание того, как работают различные функции, может помочь вам сэкономить ваши пенсионные сбережения для удовлетворения ваших потребностей.