a:

Квалифицированный пенсионный план - это просто план, который соответствует требованиям, изложенным в Разделе 401 (а) налогового кодекса США. Это не означает, что другие типы планов недоступны, но большинство программ пенсионных сбережений, предлагаемых работодателями, являются квалифицированными планами, поскольку взносы не облагаются налогом. Существует несколько типов квалифицированных планов, хотя некоторые из них более распространены, чем другие.

Наиболее распространенным типом является план с установленными взносами, что означает, что работодатель и / или работник вносят установленную сумму в индивидуальный счет сотрудника, а общий остаток на счете зависит от суммы этих взносов и ставка, по которой счет начисляет проценты. В зависимости от плана работодатель, возможно, не обязан вносить взносы вообще, а начисление средств зависит от того, сколько работник хочет внести свой вклад. Однако для многих планов работодатель вносит определенную сумму или соответствует вкладу работника в определенный процент от его заработной платы. По большей части эти планы откладываются с налогами, что означает, что взносы производятся с доналоговыми долларами, а работник платит подоходный налог с фондов в год их снятия.

Большинство работодателей, которые предлагают план с установленными взносами, предлагают 401 (k) или 403 (b), если они являются некоммерческими организациями, в которых работник ежегодно вносит процент от своей компенсации и работодателей имеют гибкость в выборе своего вклада. В отличие от других видов пенсионных планов, 401 (k) позволяет сотруднику возможность снимать средства до выхода на пенсию, хотя ранние изъятия подлежат определенным требованиям. На другом конце спектра планы распределения прибыли основываются исключительно на взносах, сделанных работодателем, полностью по своему усмотрению. Это позволяет работодателям вносить вклад в течение многих лет, когда бизнес преуспевает, но также позволяет им вносить небольшие или незначительные изменения в те годы, когда это не так. Подмножество этого типа плана представляет собой фондовый бонусный план, в котором взносы работодателя производятся в виде акций компании. Опять же, это может быть здорово, если компания преуспеет, когда вы готовы уйти в отставку, но также может означать, что вам нужно начать вносить свой вклад в индивидуальный план, чтобы убедиться, что вас позаботятся в случае неудачи бизнеса.

Другой тип квалифицированного плана называется определенным преимуществом, и этот план становится все менее распространенным. Определенное пособие означает, что в плане предусматривается определенная сумма, причитающаяся владельцу счета на момент выхода на пенсию, независимо от взносов работодателя или сотрудника или благосостояния бизнеса. Эти планы, как правило, либо пенсии, либо аннуитеты. В пенсионном плане работник получает определенную сумму в год после выхода на пенсию на основании его заработной платы, лет службы и заданной процентной ставки.Бремя заключается в том, чтобы работодатель составлял плановые взносы, рассчитанные для получения необходимой суммы к моменту выхода на пенсию. С планом аннуитета владелец счета получает фиксированную сумму за каждый год после выхода на пенсию, как правило, до смерти. Некоторые планы имеют более короткий период льгот, а некоторые из них включают пособие для оставшегося в живых супруга после смерти владельца счета. Опять же, ответственность работодателя заключается в том, чтобы запланировать взносы, которые предусматривают выплату этих пособий по дороге.