Roth IRAs являются популярными счетами для инвесторов, чтобы оставить их наследникам из-за их отсутствия налога. Взносы производятся с налогами после уплаты налогов, а распределение не облагается налогом, если владельцу счета не менее 59. 5 лет, и у него был Roth IRA или пенсионный счет, открытый не менее пяти лет.

Бенефициары также могут пользоваться этим налоговым статусом, когда они наследуют счет. Тем не менее, они не смогут максимизировать свои налоговые сбережения с Roth, если они не будут переданы определенным образом. Советники должны знать, как максимально использовать наследство Рот, чтобы обеспечить их клиентам более отдаленное будущее. (Более подробно см .: Топ-10 ошибок, которые следует избегать в вашей Roth IRA. )

Налоговое наследство

IRA Roth могут предоставить бенефициарам прочный подарок без налогов. Скотт Спаркс, советник по управлению капиталом в Northwestern Mutual в Денвере, сказал The Wall Street Journal , что «с точки зрения наследия, это один из самых полезных подарков, которые человек может передать следующему поколению. «В настоящее время IRA Roth удерживают около 660 миллиардов долларов совокупных активов, и они являются одним из самых популярных способов для инвесторов сэкономить на пенсии.

Но есть несколько разных ошибок, которые делают многие люди, когда дело доходит до передачи этих счетов следующему поколению. Список этих распространенных ошибок включает в себя:

• Неспособность назвать бенефициара. Это, пожалуй, самая очевидная ошибка, которую может сделать владелец Roth IRA. Если ни один бенефициар не указан, то перевод учетной записи может быть определен по желанию умершего, но это может быть сложным. Владельцы Roth IRA должны называть своих бенефициаров, как только они открывают счет, и как можно скорее меняют их в соответствии с их пожеланиями. Это гарантирует, что деньги на счете будут отправлены лицу, для которого оно предназначено. Большинство ИРА МРП имеют отдельные формы бенефициаров, которые необходимо выполнить для этого.
• Выбор неправильного бенефициара. Женатые пары обычно перечисляют друг друга в качестве основных бенефициаров для своих учетных записей Roth. Когда один из супругов умирает, другой супруг обычно наследует деньги, а затем возвращается другому бенефициару после смерти второго супруга. Но может быть разумным оставить деньги молодому бенефициару, потому что они могут растягивать дистрибутивы на протяжении своей жизни и пользоваться бесплатными налогами, которые могут длиться десятилетиями. Бобби Бихарлс (Bobbi Bierhals), партнер юридической фирмы McDermott Will & Emery в Чикаго, сказал журналу Journal , что «на сегодняшний день самыми большими преимуществами Roth IRA после смерти являются беспроцентный рост учетной записи и тот факт, что распределения могут быть сделаны без последствий налога на прибыль.Вы можете потенциально увеличить этот необлагаемый налогом рост в течение 50, 60 или даже 70 лет. «Тем не менее, оставляя Рот младшему бенефициару, может в некоторых случаях приводить в движение имущество или пропущенную передачу налогов. (Для связанных чтений см .: Каковы риски, связанные с IRA Roth. )
• Пренебрежение получением необходимых минимальных распределений. Бенефициары, не являющиеся супругами, которые наследуют Roth IRA, как правило, должны начать получать от них распределения к 31 декабря года после года, в котором умер предыдущий владелец учетной записи. Если бенефициар не может этого сделать, они могут быть вынуждены отозвать все деньги в течение пяти лет, а не распространять дистрибутивы на протяжении всей своей жизни.
• Использование доверия неверно. Заливание активов Рота в доверие после смерти может быть хорошей идеей - пока это правильный тип доверия, а назначенные бенефициары конкретно называются в доверительном управлении. Доверие должно быть доверенным каналом, который каждый год будет принимать RMD. Трасту необходимо рассказать обо всех деталях, относящихся к распределению и бенефициарам, или же IRS может потребовать, чтобы доверие распределяло весь доход на счете в течение пяти лет.

Итог

IRA Roth могут предоставить бенефициарам безналоговый доход на всю жизнь, если они будут обработаны должным образом. Владельцам учетных записей необходимо убедиться, что правильные бенефициары указаны на их счете. Те, кто называет доверие в качестве бенефициара, должны искать юридических и финансовых консультантов, чтобы убедиться, что деньги будут распределены правильно. Для получения дополнительной информации о IRA Roth вы можете загрузить публикацию 590 с веб-сайта IRS по адресу www. ИПС. гов. (Для соответствующего чтения см. Введение в IRA Roth. )