Преимущества Преобразование традиционных IRA Savings в Roth IRA хорошо известны, были почти полностью отточены в течение почти двух десятилетий с момента рождения Рота. Фактически, долгосрочные налоговые льготы Roth IRA кажутся настолько очевидными, что вы (предполагая, что имеете право на Roth) просто никогда не подумали бы о переходе на традиционный индивидуальный пенсионный счет.

Возможно, вы захотите переосмыслить это предположение. Даже если Roth IRA изначально был самым мудрым выбором для ваших пенсионных сбережений, развивающиеся обстоятельства могут диктовать, что вам следует рассмотреть возможность конвертации (или рехарактеризации в IRS-talk) в традиционную IRA. Вот пять веских причин.

1. You're Broke

Простейшая (и, возможно, самая мрачная) причина может заключаться в том, что по какой-либо причине - личной или профессиональной - вы безнадежны. Если вы не можете более комфортно платить налоги на деньги, которые вы вносите в свою Roth IRA (у Roths финансируются доходы после уплаты налогов, помните), лучше всего перейти на традиционную IRA , По этой причине вы не были бы первыми, кто сделал бы этот шаг, и вы, конечно, не будете последним ». В ситуации, когда кто-то затягивает деньги, традиционный вклад ИРА будет давать больше отчислений и, следовательно, больше денег в после подачи налоговой декларации », - говорит Дэвид С. Хантер, CFP®, президент Horizons Wealth Management, Inc., в Ашвилле, Северная Каролина

2. Ваша учетная запись неэффективна

Это может быть не столь мрачно, как просто слишком сломанный, но это, безусловно, еще одна популярная причина для конвертирования. Если взносы, которые вы первоначально влили в ваш Roth IRA, внезапно потеряли ценность, из-за рыночных сил, дядя Сэм довольно неумолимо: вы по-прежнему облагаетесь налогами, которые вы вложили. Таким образом, вы просто можете сэкономить на своем налоге законопроект путем преобразования в традиционную ИРА. С коммутатором вы откладываете расчёт, так сказать, потому что с регулярными ИРА налоги уплачиваются при изъятии средств. И даже тогда вы облагаетесь налогом только на то, что вы вынимаете.

Если вы планировали заранее, «иногда вы можете разделить преобразование на два ведра, а если один повысится на 15%, сохраните это как Roth, а если он снизится на 15%, повторите его , - говорит Скотт А. Бишоп, CPA, PFS, CFP®, партнер и исполнительный вице-президент по финансовому планированию, STA Wealth Management, LLC, Хьюстон, Техас.

3. В этом году вы слишком много сделали

Авторы ИРР Рот должны соответствовать очень конкретным скорректированным уровням валового дохода (AGI). В 2017 году AGI одного участника должен быть менее 133 000 долларов США; и что для супружеских пар, подающих совместно, менее 196 000 долларов США. Заключенные супружеские пары, поданные отдельно, рассматриваются как одиночные держатели, если они не живут со своим супругом "в любое время года.«Если бы они это сделали, их AGI должен был быть менее 10 000 долларов. Если вы превысите любой из этих уровней, вы автоматически не сможете получить Roth IRA, и вам нужно будет перефразировать тот, который вы создали в рамках штрафных Если вы приблизились к пределу AGI для своей категории, вы сможете внести только уменьшенную сумму для своего Roth, поэтому проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом.

4. Вы «Меньше в будущем»

После того, как вы ушли на пенсию, вы свернули цифры по прогнозируемому годовому доходу и поняли, что у вас будет значительно более низкий налоговый кронштейн. Это означает, что вы не выиграете столько от такого рода без учета налогов, которые являются ключевой особенностью IRA Roth. Но если вы конвертируете в традиционную IRA (чьи распределения облагаются налогом на вывод средств), теперь вы получите меньший укус налога.

«Если вы ожидаете, что находитесь в более низкой налоговой группе при выходе на пенсию, что является общим, тогда имеет смысл использовать традиционную ИРА», - говорит Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors, Inc., в Ирвине, Калифорния, и автор «Индексные фонды: 12-ступенчатая программа восстановления активных инвесторов». «Вы отказываетесь от уплаты налогов на взносы по действующей ставке более высокого налога, а затем уплачиваете налоги при выходе на пенсию по более низкой ставке налога на распределение». Просто имейте в виду, что требуемые минимальные распределения начинаются в возрасте 70½ для традиционной IRA (они не требуются для Roth).

5. Конверсия Рот увеличила ваш налоговый счет

Этот сценарий может удивить некоторых инвесторов. Вы недавно превратили традиционную ИРА в Roth IRA, прежде всего, чтобы сэкономить на налогах в будущем? Если это так, это может стать шоком, когда процесс преобразования Roth IRA закончил тем, что теперь увеличил ваш налоговый счет.

«Умный выбор [перед конверсией] - это анализ, созданный бухгалтером, чтобы узнать, каковы будут налоговые последствия», - говорит Карлос Диас-младший, менеджер по богатству, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla .

Если вы превратили традиционную стоимость ИРА, скажем, в 100 000 долларов в ИРР Рот, это как если бы ваш налогооблагаемый доход увеличился на $ 94, 500 - на 100 000 долларов США за вычетом 5 500 долларов США, вклад в Roth - и это наталкивает вас на более высокий уровень. В мире пенсионных счетов этот сценарий - настоящий парадокс, но он может сделать его обратно обратно. (Подробнее см. В разделе Повторная настройка вашего вклада IRA или конверсии Roth .)

Нижняя линия

Рот против традиционной ИРА: что подходит вам? может предоставить более подробную информацию обо всех этих сценариях, а также обновить основы каждого типа учетной записи. Какова бы ни была ваша причина для конвертации Roth IRA в традиционный пенсионный счет, помните о календарных сроках, установленных IRS. Конверсии должны быть заполнены к окончательной дате, разрешенной для подачи или изменения налогов за предыдущий год. Стандартная дата - 15 октября.

Существует одно окончательное преимущество конверсии: вы, скорее всего, получите возмещение любых налогов на прибыль, которые вы уже заплатили.