До тех пор, пока вы должны платить налоги за свою инвестиционную прибыль на фондовом рынке, важно знать, как воспользоваться преимуществами вложений в акции, чтобы снизить общий налоговый счет. Конечно, в идеальном мире у вас никогда не было бы потерь на фондовом рынке, чтобы вычесть. Все ваши инвестиции были бы очень выгодными, и вы никогда не упали бы даже на $ 1. К сожалению, обычно это не работает для любого, даже Уоррена Баффета. Тем не менее, одна утешительная записка, которую вы можете запомнить, когда вы испытываете потерю, заключается в том, что потери могут быть применены для уменьшения вашего налогового счета. Чтобы получить максимальную налоговую выгоду, вы должны стратегически вычесть убытки наиболее эффективным с точки зрения налогов способом.

Потери на фондовом рынке представляют собой потери капитала или могут называться несколько запутанной фразой, убытки от прироста капитала. И наоборот, прибыль на фондовом рынке - это прирост капитала. В соответствии с налоговым законодательством США единственным приростом капитала или убытками, которые могут повлиять на ваш счет налога на прибыль, являются «реализованные» доходы или убытки от прироста капитала. Что касается вычета потерь на фондовом рынке, потери от инвестиций в акции только становятся осознанными потерями капитала, когда вы его продаете. Если вы продолжаете удерживать убыток в новый налоговый год, то есть после 31 декабря, он не может быть использован для создания налогового вычета.

Хотя продажа любого актива, который у вас есть, может создать прирост или убыток в капитале, для целей налогообложения капитальные потери используются для уменьшения вашего налогового счета, если проданный актив принадлежит для инвестиционных целей. К счастью, акции попадают в это определение. Примечательно, однако, что налогооблагаемый прирост капитала может быть создан путем продажи каких-либо активов, а не только тех, которые используются для инвестиционных целей. Например, если вы продаете коллекцию монет в убыток от того, что вы заплатили за нее, это не создает вычитаемую потерю капитала. Однако, если вы продаете сбор за прибыль, прибыль является облагаемым налогом доходом.

Определение потерь капитала

Чтобы рассчитать для целей подоходного налога, сумма вашего капитала для любых инвестиций в акции равна количеству проданных акций, раз в расчете на акцию с учетом скорректированной стоимости, минус общая цена продажи. Базовая цена себестоимости, которая ссылается на тот факт, что она обеспечивает основу, на которой рассчитываются любые последующие прибыли или убытки, ваших акций - общая сумма покупной цены плюс любые сборы, такие как комиссионные или комиссионные.

Цена базовой цены должна быть скорректирована, если за время, когда вы владели акциями, был разделен запас. В этом случае вам необходимо скорректировать стоимость в соответствии с величиной раскола. Например, разделение акций 2 к 1 требует сокращения стоимости на каждую акцию на 50%.

Вычитание потерь капитала

Чтобы вычесть потери на фондовом рынке, вы должны заполнить форму 8949 и график D. Убытки капиталовложений в капитал классифицируются как краткосрочные потери капитала или долгосрочные потери капитала таким же образом, как и прибыль от прироста капитала. Краткосрочные потери капитала рассчитываются в соответствии с краткосрочной природой капитала, если таковая имеется, по Части I Формы 8949, чтобы получить чистую краткосрочную прибыль или убыток капитала. Если у вас не было краткосрочного прироста капитала за год, то чистая величина является отрицательным числом, равным сумме ваших краткосрочных потерь капитала.

В части II формы 8949 ваш чистый доход или убыток от долгосрочного капитала рассчитывается путем вычитания любых долгосрочных потерь капитала от любых долгосрочных приростов капитала. Следующий шаг - рассчитать общий чистый прирост капитала или убыток от результата объединения краткосрочного прироста капитала или убытка и долгосрочного прироста или потери капитала. Эта цифра вводится в налоговую форму Schedule D. Например, если у вас есть чистая краткосрочная потеря капитала в размере 2 000 долларов США и чистый долгосрочный прирост капитала в размере 3 000 долларов, то вы несете ответственность только за уплату налогов на общую чистую прибыль в размере 1 000 долларов США.

Если общая чистая сумма между краткосрочным и долгосрочным приростом капитала и убытками является отрицательным числом, что представляет собой общую общую потерю капитала, то этот убыток может быть вычтен из другого зарегистрированного налогооблагаемого дохода, вплоть до максимальной суммы, разрешенной Служба внутренних доходов (IRS). По состоянию на 2015 год максимальная сумма, которая может быть вычтена из вашего общего дохода, составляет 3 000 долларов США для кого-то, чей статус подачи пошлин состоял в браке, вместе подавая заявку. Для кого-то, кто является одиноким или женатым, но подает отдельно, максимальный вычет составляет 1 500 долларов США. Если ваш чистый прирост капитала больше, чем максимальная сумма, вы можете перенести его на следующий налоговый год. Сумма убытка, которая не была вычтена в предыдущем году, превышала лимит, может применяться к доходам от прироста капитала и налогооблагаемому доходу в следующем году. Остальная часть очень большой потери, например 20 000 долларов США, может быть перенесена на последующие налоговые годы и применяется до максимальной суммы вычитаемой суммы каждый год, пока суммарные убытки не будут учтены в расчетах по подоходному налогу.

Особый случай: банкротские компании

Если у вас есть акции, которые стали бесполезными, потому что компания обанкротилась и была ликвидирована, то вы можете взять на себя полную потерю капитала на акции. Тем не менее, IRS хочет знать, на каком основании стоимость акции была определена как нулевая или бесполезная. Поэтому вы должны хранить документацию нулевого значения запаса, а также документацию о том, когда она стала бесполезной. В принципе, любая документация, которая показывает невозможность запаса, предлагающего положительный доход, достаточна. Допустимая документация показывает отсутствие компании, отмененные сертификаты акций или доказательства того, что акции больше не торгуются нигде. Некоторые компании, которые обанкротились, позволяют вам продать их обратно за копейки. Это доказывает, что у вас нет дополнительной доли участия в компании и документов, что по существу является полной потерей.

Соображения в отношении потери запасов для удержания налогов

Всегда старайтесь брать свои налоговые убытки в виде налогов наиболее эффективным с точки зрения налогов способом получения максимальной налоговой выгоды. Чтобы сделать это, подумайте о налоговых последствиях различных потерь, которые вы могли бы вычесть.

Поскольку долгосрочные потери капитала рассчитываются по той же более низкой ставке налога, что и долгосрочный прирост капитала, вы получаете больший чистый вычет за краткосрочные потери капитала. Поэтому, если у вас есть две инвестиции в акции, которые показывают примерно равные потери, которые вы владели в течение нескольких лет, и один из них вы владели менее чем за год, тогда, когда вы можете выбрать обе потери, если вы хотите только реализовать один из потери, продажа акций, которыми вы владели менее чем за год, более выгодны, поскольку потери капитала отражены в более высокой краткосрочной ставке налога на прирост капитала.

Как правило, лучше брать любые потери капитала в течение года, за которые вы несете ответственность за краткосрочную прибыль, или за год, в котором у вас есть нулевой прирост капитала, поскольку это приводит к экономии на вашем общем обычном подоходном налоге ставка. Не пытайтесь продать акции прямо в конце года, чтобы получить налоговый вычет, а затем купить его прямо в новом году. Если вы продаете акции и затем выкупаете их в течение 60 дней, IRS считает это «вымытой», а продажа не признается для целей налогообложения.

Ваш налог на прибыль имеет значение. Если вы находитесь в налоговой группе 10 или 15%, вы не несете ответственность за любые налоги на прирост капитала. Поэтому вам не нужно беспокоиться о том, чтобы компенсировать такую ​​прибыль, взяв потери капитала. Независимо от налоговых последствий, нижняя строка о том, следует ли продавать убыточные инвестиции в акции и, таким образом, осознать убытки, должна определяться тем, следует ли после тщательного анализа ожидать возврата акций к прибыльности. Если вы по-прежнему считаете, что акции в конечном итоге вернут вам значительную прибыль, то, вероятно, неразумно продавать его только для получения налогового вычета. Однако, если вы определите, что ваша первоначальная оценка акции была просто ошибочной, и не ожидайте, что она когда-либо станет прибыльной инвестицией, тогда нет оснований продолжать удерживать инвестиции, когда вы можете пойти дальше и взять убытки и использовать их для получения налогового вычета.