Коэффициент денежных средств определяет способность компании погасить свои текущие обязательства или краткосрочную задолженность, используя только свои денежные средства и их эквиваленты. Коэффициент денежных средств рассчитывается путем добавления денежных средств компании и их эквивалентов и деления итоговой стоимости на ее текущие обязательства. Коэффициент денежной наличности выше 1 указывает, что все его текущие обязательства могут быть возвращены наличными и эквивалентами. Коэффициент денежной наличности ниже 1 указывает на то, что компании требуется больше, чем просто свои денежные средства и их эквиваленты для погашения своей краткосрочной задолженности.
Предположим, вы хотите сравнить ликвидность между двумя компаниями, которые находятся в том же секторе, используя Microsoft Excel. Сначала щелкните правой кнопкой мыши по столбцам A, B и C и щелкните левой кнопкой мыши по ширине столбца и измените значение на 28 для каждого столбца и нажмите «ОК». Затем введите имя первой компании в ячейку B1 и имя второй компании в ячейку C1.
Например, предположим, что компания ABC и компания XYZ находятся в одном секторе. Компания ABC имеет денежные средства в размере 10 миллионов долларов США, их эквиваленты в размере 25 миллионов долларов США и текущие обязательства в размере 10 миллионов долларов США. С другой стороны, компания XYZ имеет денежные средства в размере 9 миллионов долларов США, эквиваленты в размере 5 миллионов долларов США и текущие обязательства в размере 50 миллионов долларов США.
В ячейках B1 и C1 введите «Компания ABC» и «Компания XYZ» соответственно. Затем введите «Денежные средства» в ячейку A2 «Денежные эквиваленты» в ячейку A3 «Текущие обязательства» в ячейку A4 и «Коэффициент денежных средств» в ячейку A5.
Введите «= 10000000» в ячейку B2, «= 25000000» в ячейку B3 и «= 10000000» в ячейку B4. Коэффициент денежных средств для компании ABC рассчитывается путем ввода в ячейку B5 формулы «= (B2 + B3) / B4». Итоговый коэффициент денежных средств компании ABC составляет 3. 5.
Затем введите «= 9000000» в ячейку C2, «= 5000000» в ячейку C3 и «= 50000000» в ячейку C4. Коэффициент денежных средств для компании XYZ рассчитывается путем ввода в ячейку C5 формулы «= (C2 + C3) / C4». Коэффициент денежных отношений компании XYZ равен 0. 28.
Отчет о движении денежных средств: обзор движения денежных средств от операций
Способность компании последовательно генерировать положительные денежные потоки от ежедневных деловых операций высоко ценится инвесторами. Операционный денежный поток может выявить истинную прибыльность компании и дать представление о ее финансовом состоянии.
В чем разница между движением денежных средств и потоком средств?
Видят, как поток денежных средств и поток средств отличаются друг от друга, и почему поток средств может использоваться по-разному бухгалтерами и инвесторами.
Как я могу использовать деятельность по инвестированию денежных средств, чтобы определить, растет ли компания?
Узнайте, как использовать источники и использование денежного потока от инвестиционной деятельности, чтобы определить, растет ли эта компания.