«Ролловер» в отношении финансов обычно означает «передача». «Чтобы опрокинуть супружескую ИРА, предположение заключается в том, что супруг, который держал ИРА для перевертывания, умер. У выжившего супруга могут быть инвестиционные средства счета ИРА умершего супруга, перевернутого на его или ее ИРА, независимо от того, умер ли покойный супруг / супруга в качестве бенефициара. Наследующий супруг может перебросить все оставшиеся средства из ИРА умершего в существующую или новую ИРА для себя. Затем средства обрабатываются так, как будто выживший супруг всегда владел ими.
ИРА выгодно, если выживший супруг хочет сэкономить деньги в ситуации, приносящей налоговые льготы. Если распределение денег не является обязательным минимальным распределением, а оставшийся в живых супруг назван бенефициаром, опрокидывание может быть завершено только через 60 дней после смерти супруга. Выживший супруг должен знать, что существуют сложные законы и правила, связанные с наследованием и опробованием ИРА. Выживший супруг должен знать, что, по закону, он или она должен начать получать раздачу с учетной записи ИРА в возрасте 70 лет 5, но также будет наказан за то, что взял деньги раньше. Выживший супруг не имеет возможности заимствовать средства с учетной записи ИРА.
Выжившие супруги могут также хотеть рассмотреть возможность изменения ИРА на ИРР Рот после опрокидывания; изъятия из IRA Roth не облагаются налогом. Есть также недавние изменения в правилах IRA, такие как новое правило в 2015 году, которое ограничивает использование регулярных опрокидываний каждые 12 месяцев.
Мой супруг является основным бенефициаром моей ИРА. У меня также есть контингент-бенефициарий. Может ли мой супруг по-прежнему передавать свои активы ИРА без налогов в свою собственную ИРА?
Супруг, который является единственным основным бенефициаром ИРА, всегда может относиться к ИРА как к своей собственной. Контингент-бенефициарий по ИРА никогда не принимается во внимание, если основной бенефициарий не превзойдет владельца ИРА, или основной бенефициар не признает активы.
Могу ли я перевернуть традиционную ИРА в учетную запись колледжа 529 для моего внука?
Короткий ответ: не без уплаты налогов. Но, как и в случае с большим количеством налогового кодекса, существуют различные неудобства и исключения. IRS рассматривает возможность перевести деньги с вашей ИРА на план 529 в качестве распределения, включенного в ваш налогооблагаемый обычный доход.
Как мне перевернуть мой Roth 401 (k) в Roth IRA или IRA?
Переворачивает средства от Roth 401 (k) до IRA Roth, гарантируя, что ваша новая учетная запись готова и будет организована прямая передача между вашими старыми и новыми опекунами.