a:

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) требует, чтобы взаимные фонды сообщали полные списки своих активов ежеквартально, поскольку они являются регулируемыми инвестиционными компаниями. Взаимные фонды используют SEC Forms N-Q и N-CSR для раскрытия своих квартальных холдингов в конце каждого финансового квартала; эти формы доступны в Интернете на веб-сайте SEC. Кроме того, многие паевые фонды раскрывают свои запасы на своих официальных сайтах.

Сроки раскрытия паевых фондов

Отчеты о взаимных фондах доступны через онлайн-базу данных SEC Edgar. Взаимные фонды имеют 60 дней после окончания их квартала, чтобы подать свои запасы в SEC. Очень немногие паевые фонды сообщают о своих раскрытиях на ранней стадии, делая их отчетность не особенно своевременной. Некоторые фонды предпочитают сообщать о своих запасах еще чаще, ежемесячно, но это меньше нормы, поскольку ежемесячная отчетность требует больших усилий и затрат со стороны взаимных фондов.

Необходимые раскрытия взаимных фондов

В соответствии с регламентом SEC, взаимные фонды должны раскрывать свои полные графики портфелей ежеквартально в виде заявок, которые должны быть заверены главными исполнительными и финансовыми сотрудниками фондов. Хотя обсуждения и анализ руководства не требуются, некоторые менеджеры взаимных фондов предпочитают комментировать показатели своих фондов в своих квартальных отчетах. Ежеквартальные отчеты помогают отдельным инвесторам оценить, как средства соответствуют их инвестиционным целям. Хотя некоторые группы по защите инвестиций предлагали ежемесячную отчетность о взаимных фондах и других зарегистрированных инвестиционных компаниях, SEC еще не приняла окончательного решения по этому предложению.