Каждый год людям, которые старше 70 лет, требуется минимальное распространение на пенсионных счетах, таких как IRA, планы 401 (k), 403 (b) и другие. Если есть только одна учетная запись, это довольно простой и простой процесс. Однако обеспечение того, чтобы вы надлежащим образом использовали свои требуемые дистрибутивы, когда несколько учетных записей участвуют, может быть немного сложнее.

Расчет по счету

Каждый кастодиан ваших различных пенсионных счетов рассчитает требуемое минимальное распределение (RMD) для этого аккаунта за текущий год. Это включает в себя счета IRA, а также планы выхода на пенсию компании, такие как 401 (k). (Для соответствующего чтения см. Совет по сохранению налогов для держателей IRA .)

Этот расчет основан на комбинации баланса на счете по состоянию на предыдущий 31 декабря ^st и вашего возраста. Служба внутренних доходов предоставляет таблицы для этого расчета. Эти суммы RMD сообщаются в IRS.

Сведения о нескольких учетных записях

Если у вас есть более одной традиционной учетной записи IRA, вы можете взять хотя бы рассчитанное RMD из каждой учетной записи, или вы можете взять весь дистрибутив с одной из учетных записей или в любой комбинации из аккаунтов, как поскольку полное распределение представляет собой сумму комбинированных обязательных распределений. (Подробнее см. Ниже: Как налагаются налоговые сборы IRA? )

Ваш 401 (k) работает несколько иначе. Вы должны взять хотя бы рассчитанное RMD из каждой учетной записи 401 (k). (Более подробно см .: 401 (K) Распределения планов. )

Это исключение, если вы работаете и имеете учетную запись 401 (k) у вашего текущего работодателя. До тех пор, пока вы не владеете 5% или более компанией, вы освобождаетесь от требуемого минимального распределения. Обратите внимание, что это не автоматически, ваш работодатель должен сделать эти выборы.

У счетов Roth IRA не требуется ежегодное распространение.

Почему у вас несколько учетных записей?

Когда дело доходит до традиционных IRA, я откровенно не уверен, что за логикой стоит несколько учетных записей. Фактически, я рассматриваю это как вредное для задачи эффективного управления своим портфелем. Помимо вопроса о RMD, я бы предложил всем, у кого было более одного традиционного аккаунта IRA и / или более одного аккаунта Roth IRA, который вы серьезно смотрите на консолидацию этих учетных записей. Выберите хранителя, который предлагает низкие тарифы и легкий доступ к инвестиционным автомобилям, которые вы, как правило, используете. (Подробнее см. Ниже: Обзор пенсионных планов RMD .)

Как и для старых учетных записей 401 (k), я обычно предлагаю, чтобы люди тоже консолидировались. Однако, если старый план предлагает инвестиции, которые вы хотите сохранить в выгодных, недорогих классах акций, тогда может иметь смысл оставить эти доллары в вашем прежнем плане.На протяжении многих лет у меня было несколько ситуаций с клиентами. При отсутствии этого лучше всего консолидировать старые учетные записи 401 (k) в IRO опрокидывания или в плане вашего нынешнего работодателя, если он хороший. (Подробнее см. Ниже: Советы по опрокидыванию пенсионных планов .)

Есть несколько исключений, если речь идет о планах 401 (k):

• Существуют специальные правила для тех, кто меньше всего в отношении 55 способность брать средства из своего плана 401 (k) после выхода из своего работодателя и избежать штрафа за раннее снятие штрафа, который в противном случае был бы применен.
• Если вы владеете акциями компании в плане 401 (k) вашей компании, вы можете иметь право на определенные налоговые преимущества, используя правила чистой нереализованной оценки (NUA). Тем не менее, вы теряете эти налоговые преимущества, если перевести акции на счет IRA.

Уверяй, что получишь это правильно

Штрафы за неимение минимального распределения круты. В дополнение к уплате подоходного налога вы понесете штраф в размере 50% от суммы, не принятой. Необходимость иметь дело с несколькими учетными записями только усложняет проблему и может оставить вас подверженными этим санкциям, если вы не превыше всего. (Подробнее см. Ниже: Избегайте ошибок в минимальных минимальных дистрибутивах .)

Нижняя линия

Необходимые минимальные распределения - это факт жизни для тех, кто старше 70 лет и старше с пенсионными счетами. Эти дистрибутивы должны быть приняты, и иметь дело с несколькими учетными записями может усложнить проблему. Для многих это может быть разумным объединить пенсионные счета, где практически не только упростить процесс RMD, но и сделать управление своими пенсионными инвестициями менее сложным. (Подробнее см. Необходимое напоминание о минимальном расписании .)