Как только налоговый сезон заканчивается, это не означает, что вы можете сделать исправление в последнюю минуту для конверсий Roth IRA или изменилось внесение изменений. Поскольку конверсии и взносы могут оказать существенное влияние на долгосрочное и краткосрочное богатство, финансовые консультанты и налогоплательщики могут захотеть дважды проверить их количество до окончательного срока, обычно в середине октября. Отсутствие даты в октябре потребует от частного налогового управления труднодоступного частного письма, чтобы отменить ошибку. (Подробнее см. Ошибка? Как подать исправленную налоговую декларацию .)

Общие сценарии

Наиболее распространенная ошибка заключается в чрезмерном финансировании ИРР Рот, превышающем измененные скорректированные пределы валового дохода. Если не исправлено, налогоплательщик может быть подвергнут 6% штрафу; это может оказаться довольно дорогостоящим, в зависимости от суммы инвестированного капитала. Финансовые консультанты могут реорганизовать взносы, подав форму 1040X (а также любые государственные заявки) и запрашивая перевод с IRA Roth. (Более подробно см .: Валовой доход против скорректированного валового дохода против измененного скорректированного валового дохода .)

В случае, когда индивид, который хочет внести свой вклад в ИРР Рот, а не в традиционную ИРА, подход аналогичен: вклад может быть переработан в IRS и в традиционную ИРА. Если налогоплательщик не сможет максимально увеличить взносы Roth IRA в течение данного года, и ошибка останется незамеченной до тех пор, пока форма 1040X не будет подана, налогоплательщик может обладать дополнительными налогами на взносы Roth IRA в IRS. (Для соответствующего чтения см. Налоговые документы, которые вы должны всегда хранить .)

Наибольшие изменения необходимы при обратном или отмене конверсии Roth IRA, что может оказать существенное влияние на итоговую прибыль налогоплательщика. Часто, человек может захотеть отменить конверсию, если он осознает существенную потерю стоимости своего счета. Roth IRA потребует от человека платить налоги на всю сумму, тогда как традиционная ИРА позволит ему платить налоги только за то, что осталось на счете. (Подробнее см. Ниже: Рехарификация вашего вклада IRA или конверсия Roth .)

Личные письма Правило

Финансовые консультанты и налогоплательщики, которые пропустили крайний срок в середине октября, могут запросить решение частного письма от IRS для устранения проблемы. Хотя IRS не требуется предоставлять такие запросы во всех случаях, агентство делает это, когда есть ошибка хранителя или советника; оправдание «Я забыл» редко работает. (Более подробно см .: Неточная налоговая декларация, теперь что? )

Решение о принятии частных решений может занять от шести месяцев до года и может стоить от 500 до 10 000 долларов США в зависимости от проблемы , в зависимости от банка.И хотя отдельные лица могут самостоятельно подать заявку на личное письмо, большинство экспертов рекомендуют, чтобы они консультировались с налоговым специалистом при работе с IRS из-за стоимости ошибок. По некоторым оценкам, пропущенные конверсии стоят в диапазоне $ 4 000. (Подробнее см. Ниже: Простая налоговая математика конверсий Рот .)

Решение о частных письмах должно быть последним средством из-за стоимости и времени. Вместо этого финансовые консультанты должны отмечать свои календари и вести переговоры с клиентами задолго до середины октября, чтобы компенсировать задержки со стороны клиента. Это лучший способ обеспечить соблюдение крайнего срока; если это пропущено, решения частного письма являются дорогостоящим средством правовой защиты, которое может плохо отразиться на советнике. (Для соответствующего чтения см .: Advisors: избегайте этих распространенных ошибок .)

Итог

Даже если наступил день уплаты налогов, ошибки могут быть исправлены до середины октября. Финансовые консультанты могут захотеть дважды проверить документы клиента, чтобы гарантировать, что любые конверсии ИРА были сделаны вовремя, и взносы были сделаны правильно. Неспособность должным образом решить проблемы к октябрьской дате может заставить советников и их клиентов запросить решение частного письма из IRS, трудоемкий и дорогостоящий подход, который может повредить отношения между консультантом и клиентом. (Подробнее см. Ниже: Сделайте эти 5 налоговых разрешений на следующий 15 апреля .)