Сегодня многие люди все больше озабочены возможностью переживать свои сбережения, особенно те, кто приближается к отставке, и сталкиваются с перспективой жить еще на 20-30 лет или даже дольше без заработка. Администрация Обамы пытается помочь справиться с этой ситуацией, продвигая новый тип сберегательного пенсионного средства, известный как QLAC (квалифицированный контракт с аннуитетом долголетия). Эта уникальная сберегательная программа может обеспечить меру защиты от пенсионного обеспечения, которую не может сопоставить ни один другой финансовый автомобиль. Но покупатели должны понять свои ограничения, прежде чем они подпишут.

Как они работают

Долгосрочные контракты в простейшем смысле являются формой защиты чистого дохода. Их можно рассматривать в некотором смысле как «долгосрочные аннуитеты». «Так же, как срок страхования жизни обеспечивает чистую защиту от смертельных исходов без накопления денежных средств, контракты на долголетие отличаются от традиционных аннуитетов одинаковым образом. Они не имеют реальной стоимости контракта и будут выплачиваться только в виде ежемесячных платежей по доходам, начиная с определенного возраста. Они напоминают аннуитеты в их целях обеспечить гарантированный пожизненный доход, но большинство контрактов на долголетие покупают покупатели, которые уже ушли на пенсию и в конце 60-х или начале 70-х годов. Эти контракты также предлагают значительно более высокие гарантированные ежемесячные платежи, чем аннуитетный контракт, если бы кто-то вложил одну и ту же сумму в обоих случаях. (Подробнее см. Ниже: Руководство по договорам аннуитета с долгой долговечностью .)

Однако контракты на долголетию могут выплачиваться только в прямой или совместной форме жизни. Невозможно купить определенный для них период для другого бенефициара. Выплаты по долговременному договору должны начинаться с первого дня месяца, следующего за месяцем, когда владелец договора достигает возраста 85. Платежи могут начинаться раньше, чем это, и максимальный возраст может периодически повышаться в связи с ростом смертности. И хотя эти контракты не имеют денежной массы или стоимости сдачи, они могут покупателям добавить дополнительную скидку всадника на контракт за дополнительную плату. Это вернет любую премию, которая была первоначально выплачена, что превышает общую стоимость всех платежей, сделанных бенефициару. Например, если кто-то заплатил 100 000 долларов в один из этих контрактов в возрасте 70 лет, а затем начал получать платежи в возрасте 85 лет и получал $ 15 000 в год в течение двух лет, а затем умер, тогда этот гонщик вернул оставшиеся 70 000 долларов США назначенного бенефициара. В этих контрактах также предусмотрены ассигнования на адаптацию к прожиточному минимуму (COLA) за отдельную дополнительную плату. (Подробнее см. Ниже: Руководство для финансового консультанта: планы выхода на пенсию и страхование .)

--3 ->

Налоговые правила

Служба внутренних доходов (IRS) в 2012 году пересмотрела предлагаемые правила для QLAC в соответствии с окончательным набором окончательных правил в июле 2014 года по поручению Администрации Обамы и Казначейство США. В этих правилах описываются требования, которые должны удовлетворять контракты на долголетие, чтобы считаться QLAC. Долгосрочные контракты теперь могут использоваться на индивидуальных пенсионных счетах (IRA) и квалифицированных планах, что может повысить их доступность для потребителей. (Подробнее см. Ниже: Аннуитеты долголетия Прибытие в 401 (k) Планы .)

IRS также предоставил два важных налоговых льгот, которые участники могут получить с этими транспортными средствами, когда дело доходит до расчета требуемых минимальных распределений , Первое преимущество заключается в том, что обязательное требование о минимальном распределении было отменено для долгосрочных аннуитетов. Второе преимущество заключается в том, что стоимость контракта QLAC не должна включаться в общую стоимость всех IRA и других планов выхода на пенсию, которые владелец договора имеет при составлении этого расчета при условии соблюдения определенных условий. Сумма первоначальной премии, которая выплачивается в эти инструменты, не может превышать сумму в 125 000 долларов США или 25% от общей суммы пенсионного счета или плана. Предел в долларах будет периодически корректироваться с учетом инфляции, а процентный лимит, скорее всего, останется прежним в соответствии с действующим законодательством.

Контрактное значение самого QLAC также включается при вычислении процентного предела. Также не будет никакого штрафа, если эти лимиты будут непреднамеренно превышены, при условии, что избыточная премия будет возвращена на счет до 31 декабря года после года, в котором была превышена премия. Эмитент должен также уведомлять покупателей о том, что контракт, который они получают, является QLAC на момент покупки. (Подробнее см. Ниже: Обзор Пенсионного плана RMD .)

Плюсы и минусы

Сторонники QLAC ссылаются на ряд преимуществ, которые эти контракты сравнивают с другими транспортными средствами для выхода на пенсию. Как упоминалось ранее, QLAC могут обеспечить гораздо больший доход в месяц, чем любой гарантированный доход от аннуитета, когда одна и та же сумма вводится в каждый тип контракта с самого начала, а затем откладывается на тот же период времени. Основная финансовая группа Inc. (PFG PFGPrincipal Financial Group Inc69. 23 + 1. 33% Создана с Highstock 4. 2. 6 ) представила свой QLAC в 2015 году и единую жизнь, выплату денежных средств за инвестиции в размере 100 000 долларов США, сделанные в возрасте 70 лет, составляли более 15 000 долларов США в год, начиная с 85 лет. Его выплаты по выплате премий в виде немедленной выплаты (SPIA) премиум-класса с аналогичными условиями составляют примерно половину этой суммы. Но критики QLAC указывают, что пенсионеры часто остаются с дилеммой о том, как жить на оставшийся пенсионный доход, пока не начнутся выплаты QLAC.

Нижняя линия

Квалифицированные контракты аннуитета на долголетие едва ли начали делать отпечаток на финансовом рынке, и жюри, скорее всего, выйдет на них в обозримом будущем.Хотя они могут обеспечить превосходные гарантированные потоки доходов для лиц с более длительным сроком службы, они могут также представить дилемму для пенсионеров, которые нуждаются в доходе до их выплаты. (Подробнее см. Ниже: Понимание положений о договорах аннуитета с гарантией долговечности .)