a:

Предельная ставка налога - это ставка налога, которую получатели дохода берут на каждый дополнительный доллар дохода. По мере увеличения предельной ставки налога налогоплательщик получает меньше денег за доллар, чем он или она сохранил за предыдущие заработанные доллары. Налоговые системы, применяющие предельные налоговые ставки, применяют разные налоговые ставки к различным уровням дохода; по мере роста дохода, он облагается налогом по более высокой ставке. Важно отметить, однако, что доход не все облагается налогом с одной ставкой, но по многим ставкам, поскольку он перемещается по предельному графику налоговых ставок.

Вышеприведенный пример представляет собой пример предельного графика ставок налога. Он иллюстрирует уровень налогообложения различных уровней дохода. По мере роста дохода каждый доллар дохода выше предыдущего уровня облагается налогом по более высокой ставке. Если налогоплательщик зарабатывает больше денег и переходит в более высокий уровень дохода, предельные налоговые ставки могут значительно уменьшить выгоду от дополнительного дохода, поскольку он будет облагаться налогом по более высокой ставке. В результате некоторые считают, что предельные налоговые ставки вредны для экономики, потому что они препятствуют людям работать больше, чтобы заработать больше денег. Тем не менее, важно отметить, что, хотя получение большего количества денег может увеличить ставку подоходного налога, больший доход будет по-прежнему облагаться налогом на более чем одном уровне. В приведенной ниже таблице показано, как работает предельная налоговая ставка.

Как показывает график, лучше всего подумать о примере с точки зрения дохода, который растет от 0 до 120 000 долларов. По мере того, как он движется к 120 000 долларов США, он несет разные налоговые ставки. Таким образом, доход от 0 до 20 000 долларов США облагается налогом на 10%, поэтому налог должен составлять 2 000 долларов США (20 000 долларов США). Затем доход переходит в новую предельную ставку налога (20%). По мере того, как он вырастет выше 20 000 долл. США, доход на 120 долл. США должен принести 4 000 долл. США в виде налогов (20 000 долл. США) на эту часть дохода в дополнение к сумме в 2 000 долл. США, понесенных на первые 20 000 долл. США. Это делается на каждом уровне дохода до общего дохода налогоплательщика, в данном случае - 120 000 долларов США. На основании вышеописанного графика налоговых ставок доход на сумму 120 000 долларов США выплачивает в сумме 38 000 долларов США налогов, основанных на предельном налоге . Этот пример также показывает, что не все доходы этого налогоплательщика облагаются налогом по той же ставке. Таким образом, только 2 000 долларов США причитаются при самом низком уровне дохода, а 6 тыс. Долларов США - на третьем уровне на той же сумме денег (20 000 долларов США). Многие люди путаются предельными налоговыми ставками, полагая, что ставка, по которой они будут облагаться налогом, является фиксированной ставкой, основанной на уровне дохода, в который они падают.Таким образом, согласно этому неправильному предположению доход в размере 120 000 долл. США будет облагаться налогом по ставке 50%, в результате чего сумма налога должна составлять 60 000 долл. США.
Дополнительное чтение см. В разделе Налоговые советы для индивидуального инвестора < и Использование налоговых лотов: способ минимизации налогов .