Когда вы работаете в качестве сотрудника для кого-то другого, эта компания или организация берет налоги на социальное обеспечение из вашей зарплаты и отправляет деньги в Службу внутренних доходов (IRS). Если ваш годовой оклад составляет 50 000 долларов США, сумма, которая будет поступать в социальное обеспечение в течение года, составляет 3 100 долларов США, поскольку ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2%. Ваш работодатель будет соответствовать дополнительно $ 3, 100 в течение года, и он также сообщит о вашей заработной плате за социальное обеспечение для правительства. Когда вы уйдете на пенсию или если вы станете инвалидом, правительство будет использовать вашу историю заработной платы и налоговых льгот по социальному обеспечению для расчета выплат, которые вы получите. (Подробнее … Удержание налогов: хорошо для правительства, плохо для налогоплательщиков и Понимание системы удержания налогов США .)

Что происходит, когда вы самозаняты?

Процесс немного отличается, если вы заняты самостоятельно. Вы являетесь как работником, так и работодателем, поэтому вы несете ответственность за то, чтобы удерживать Социальное обеспечение от своих доходов и вносить вклад в социальную защиту работодателя, а также в долю отдельного человека. Но вместо удержания налогов на социальное обеспечение от каждой зарплаты - многие самозанятые люди не дают себе регулярных зарплат, в конце концов - вы платите все налоги социального страхования, которые вы должны, как ваш личный вклад, так и соответствующий вклад вашего бизнеса, когда вы делаете ваша годовая федеральная подоходная налоговая декларация.

График SE, налог на самостоятельную занятость - это отчет о чистой прибыли или убытке вашего бизнеса, рассчитанный по графику C. Федеральное правительство использует эту информацию для расчета пособий по социальному обеспечению, на которые вы будете иметь право позже. Налог на самостоятельную занятость состоит как из доли социального обеспечения (работника) и работодателя (6,2% + 6,2% = 12,4%), так и от доли работника и работодателя от Medicare (1. 45% + 1. 45% = 2. 9%), что составляет общую ставку налогообложения для самостоятельной занятости 15. 3%.

Может показаться, что вы получаете короткий конец палки, потому что вы должны платить как работнику, так и работодателю часть налога, но вы на самом деле не такие: экономисты соглашаются, что сотрудники лишиться части работодателя налога на социальное обеспечение, поскольку он представляет собой деньги, которые их работодатели могли бы заплатить за них. (Для соответствующего чтения см. Кто платит ваши пособия по социальному обеспечению?)

Самозанятые налоговые вычеты, которые сокращают налоги на социальное страхование

В расписании SE вы умножаете чистую прибыль или убыток своей компании, рассчитанную по Списку С на 92. 35%, прежде чем рассчитывать, сколько налогов на самозанятость вы должны. Если ваша прибыль от Списка C составляла 100 000 долларов США, вы заплатили бы только 12,4% совокупного сотрудника и работодателя в размере налога на социальное обеспечение в размере 92 350 долларов США.Вместо того, чтобы платить 12, 400 долларов, вы заплатите 11,451 доллара США. 40. Этот налоговый вычет сэкономит вам 948 долларов. 60.

Половина этого $ 11,451. 40 является работодателем соответствующей части налога на социальное обеспечение. Это считается бизнес-расходами и снижает ваши налоговые обязательства. Это вычет сверху вниз в нижней части страницы 1 формы в скорректированном разделе валового дохода, где говорится: «Вычитаемая часть налога на самостоятельную занятость. Приложить расписание SE. «Это та же часть налоговой формы, в которой вы вычитаете традиционные взносы ИРА и проценты за студенческий кредит. Половина $ 11, 451. 40 составляет $ 5 725. 70. Эти расходы на бизнес уменьшат налогооблагаемую прибыль до 94, 274. 40. На странице 2 формы 1040 вы добавляете налог на самозанятость в размере 11 451 долл. США раздел «Другие налоги». Вы также должны платить регулярный подоходный налог с прибыли в размере 94 000 долларов США.

Помимо налоговых вычетов по социальному обеспечению, которые вы можете предпринять, когда вы работаете по найму, есть много деловых расходов, которые могут снизить ваши налоговые обязательства. Но это может работать против вас, когда речь идет о расчетах пособий по социальному обеспечению, которые частично основаны на вашем налогооблагаемом доходе. Вот почему: чем больше у вас вычетов, тем ниже ваш доход от Списка С. Снижение доходов от Списка C - это хороший способ уменьшить количество федерального, государственного и местного подоходного налога, которому вы обязаны. Тем не менее, эта более низкая сумма становится частью вашей истории доходов от социального страхования и означает, что вы можете получать более низкие льготы при выходе на пенсию, чем если бы вы не принимали эти вычеты. (См. 10 налоговых вычетов и пособий для самозанятых .)

«Бизнес-расходы уменьшают общий налог, что в конечном итоге снижает налоги на социальное обеспечение. Отчисления от налога на бизнес - это способ минимизации налогов на самозанятость и налоги на социальное обеспечение », - говорит Карлос Диас-младший, менеджер по вопросам богатства, Excel Tax & Wealth Group, Лейк-Мэри, штат Флорида.

Минимизировать налоги сейчас или максимизировать выгоды позже?

Если вы пропустите некоторые или все налоговые вычеты бизнеса, на которые вы имеете право, чтобы увеличить вашу будущую социальную выгоду? Может быть. Ответ усложняется тем, что люди с более низким уровнем дохода в будущем получат больше прибыли, чем их коллеги с более высоким уровнем дохода из-за того, как рассчитываются пособия по пенсионному обеспечению социального обеспечения.

Другим важным фактором является то, что ваши доходы от Списка С снижаются по сравнению с доходами предыдущего года. Если у вас есть полная 35-летняя карьера за вами, и вы не зарабатываете почти столько же в своих текущих занятиях по найму, имеет смысл взять все вычеты, которые вы можете, так как ваши пособия по социальному обеспечению будут рассчитываться на основе ваших 35 самых высоких заработков. В этом случае вы хотите минимизировать налоги на социальное обеспечение. Но если вы в настоящее время занимаетесь высокодоходной частью своей карьеры, более высокий доход от Списка C может помочь вам получить более высокие пособия по социальному обеспечению позже.

Если вам не нравится сложная математика или иметь первоклассного бухгалтера, однако, вероятно, не стоит головной боли, чтобы выяснить, будете ли вы зарабатывать больше в будущих пособиях по социальному обеспечению, чем вы сэкономите, потребовав все вычеты, которые вы можете Cегодня.

Поскольку мы не знаем, какие выплаты по социальным пособиям будут выглядеть в будущем - многие ожидают, что они будут ниже из-за проблем в финансировании системы - вы можете пойти с уверенной вещью и принять более низкое налоговое обязательство сегодня. В конце концов, один из способов снизить ваши налоговые обязательства - это взять деньги из своего бизнеса и поместить его в самозанятый пенсионный план. Это деньги, на которые у вас будет больше контроля, чем на пособие по социальному обеспечению.

«Самое замечательное в Социальном обеспечении - вы не можете получить доступ к нему до пенсионного возраста. Вы не можете делать ранние изъятия, вы не можете пропустить платежи, и вам гарантируется преимущество. Однако у вас есть лишь небольшое мнение в будущем законодательстве о социальном обеспечении и о том, как это будет зависеть от плохого управления государственными средствами. Если у вас есть проблемы с сохранением для выхода на пенсию уже, то выплата [столько, сколько разрешено] в Social Security может быть лучшим вариантом. Если вы уверены, что можете придерживаться плана сбережений, инвестируйте разумно и не трогайте свои сбережения до выхода на пенсию, может быть, лучше всего свести к минимуму то, что вы платите в социальное обеспечение, и взять на себя большую ответственность за свою пенсию », - говорит финансовый планировщик Кевин Михельс , CFP®, с Medicus Wealth Planning в Дрейпе, штат Юта.

Но если вы находитесь на пороге отсутствия достаточного дохода от Списка С, чтобы дать вам необходимые вам кредиты на работу, возможно, стоит отказаться от некоторых вычетов, чтобы убедиться, что вы имеете право на социальное обеспечение вообще.

Аналогичным образом, если у вас возникнет соблазн выпустить более низкие цифры в своей декларации о возврате собственного дохода, чтобы уменьшить ваши обязательства по подоходному налогу, в конечном итоге вы получите более низкие льготы по социальному обеспечению. Если вы не подаете декларацию о налогах, сообщающую свой доход от самостоятельной занятости, у вас есть ограниченное время, чтобы подать декларацию и все еще получать кредит в Администрацию социального обеспечения за ваше рабочее время и доход. Вы должны подать доход в течение трех лет, трех месяцев и 15 дней после налогового года, за который вы заработали доход, для которого вы хотите получить кредит. Это означает, что если вы не подали обратную отчетность о своем собственном доходе на 2017 год, вам придется до 15 апреля 2020 года исправить это. Этот льготный период не освобождает вас от каких-либо штрафов и возвратных налогов, которые могут возникнуть в результате подачи в конце.

Когда вам не нужно платить налоги на социальное страхование

Если вы являетесь самозанятыми и зарабатываете 400 долларов США или меньше, вы не обязаны облагать налогами социального страхования. Или, если ваш доход превышает 127, 200, вы не обязаны облагать налогами на социальное обеспечение той части вашего дохода, которая превышает эту сумму. Допустим, ваш годовой доход составил $ 140 000; вы заплатили бы налоги на социальное обеспечение на первые $ 127 200, которые вы заработали, но не на сумму 12 800 долларов, которую вы заработали после этого. Этот годовой лимит на налоги на социальное обеспечение также применяется к работникам, которые работают на кого-то другого.

Квалификация на пособие по социальному обеспечению

Большинство людей (кто родился в 1929 году или позже) нуждаются в 40 кредитах на работу в области социального обеспечения, что эквивалентно 10 годам работы, для получения льгот по социальному обеспечению.В частности, за каждый квартал, когда вы зарабатываете не менее 1 300 долларов США (в 2017 году число меняется ежегодно), вы получаете один кредит. (Для соответствующего чтения см. Выживание на нерегулярном доходе .)

Даже если ваш бизнес не особенно успешный, или вы работаете только на неполный рабочий день или изредка, нетрудно заработать кредиты на социальное страхование необходимость. На самом деле, даже если ваш доход падает ниже этого порога или если у вашего бизнеса есть убытки, есть несколько альтернативных способов заработать кредиты социального страхования. Эти необязательные методы могут увеличить сумму налога на самостоятельную занятость, которую вы должны, но они помогут вам получить требуемые кредиты на работу. (Подробнее см. Понимание права на социальное обеспечение .)

Ваши возможные выплаты по выплатам учитывают ваш доход; если вы никогда не зарабатывали много денег из жизни самостоятельной занятости, не рассчитывайте на получение большой проверки по социальному обеспечению при выходе на пенсию. Если вы начали требовать выплаты в этом году, например, и ваш среднемесячный доход составил всего 800 долларов США, ваш ежемесячный пенсионный пособие по социальному обеспечению составит 720 долларов США, если вы в полном пенсионном возрасте. Это не так много, но если вам удастся обойтись в среднем за 800 долларов в месяц в течение ваших рабочих лет, вы, вероятно, можете работать с ежемесячным пособием в размере 720 долларов США на пенсию. (Читать Лучшие стратегии выхода на пенсию для фрилансеров .)

Определенные категории доходов не учитываются для социального обеспечения для большинства людей, таких как дивиденды по акциям, проценты по кредиту и доход от недвижимости. Под «не считайте» мы подразумеваем, что вы не платите налоги на социальное обеспечение за этот доход, а также не рассчитываете свои будущие выгоды. Исключением является то, что ваш бизнес работает в одной из этих областей: самозанятые биржевые маклеры, например, учитывают дивиденды по акциям в отношении их доходов по социальному обеспечению. (См. Когда начинаются и заканчиваются преимущества социального обеспечения?)

Нижняя линия

Во многих отношениях социальное обеспечение действительно не сильно отличается от того, работаете ли вы самостоятельно или работаете с кем-то другим. Самозанятые лица зарабатывают кредиты на социальное обеспечение так же, как и работники, и получают право на получение пособий на основе их рабочих кредитов и заработка.

Отчисления по бизнес-налогам создают самую большую разницу: если вы работаете на кого-то другого, вы платите налоги на социальное обеспечение на все ваши доходы, до суммы в размере 127 200 долларов США, но если вы работаете на себя, вычисления, которые вы требуете по расписанию C может значительно снизить ваш налогооблагаемый доход. Это может снизить налоги на социальное обеспечение сегодня, но также потенциально уменьшит ваши пособия по социальному обеспечению позже. (Подробнее о Начало малого бизнеса: налоги .)