Один из самых надежных способов укрепить ваше гнездовое яйцо - воспользоваться специальными налоговыми льготами, предлагаемыми IRS. Эта базовая концепция объясняет популярность отдельных пенсионных счетов или IRA, которые уже давно являются одним из краеугольных камней планирования активов в США.

Как и спонсируемые работодателем 401 (k) s, IRA могут значительно сократить объем дохода, который вы должны перейти к федеральному правительству. Инвесторы обычно вносят взносы до налогообложения, а баланс возрастает на основе отложенного налога до выхода на пенсию. Выплаты после возраста 59½ тогда подлежат обычным ставкам подоходного налога.

Как следует из названия, эти независимые счета полностью отделены от вашего места работы. Есть плюсы и минусы этой автономии. Например, легко открыть счет в вашей брокерской фирме, компании или банке взаимного фонда. (Подробнее см. Проделайте эти простые шаги, чтобы открыть IRA .) Но в отличие от 401 (k) s, у работодателя нет подходящих средств для сохранения ваших сбережений. Вот почему выгодно вкладывать деньги в 401 (k) и максимизировать субсидии, прежде чем добавлять в другие аккаунты.

Как только вы достигли предела в матче 401 (k) компании, IRA часто являются отличным местом для следующего. Прежде всего, вы не ограничены ограниченным меню вариантов инвестиций, которые выбирает ваша компания. В дополнение к взаимным фондам и биржевым фондам (ETF) многие ИРА позволяют вам выбирать отдельные акции и облигации.

Имейте в виду, что существуют ограничения на то, сколько вы можете внести. Также стоит иметь в виду, что две наиболее распространенные разновидности этого сберегательного аппарата - традиционные ИРА и ИРА Roth - имеют несколько иные правила.

Традиционные ограничения и ограничения IRA

В течение 2015 года лимит стандартных взносов как для традиционных, так и для IRA Roth составляет 5 500 долларов США. Если вам исполнилось 50 лет и старше, IRS предоставляет Функция «догнать», которая позволяет вам вносить дополнительные $ 1 000 каждый год. (Если вы просто переходите на другой план выхода на пенсию в IRA, эти шапки не применяются.)

Это может показаться не очень большим количеством денег, но этого достаточно, чтобы сделать большую работу в вашей учетной записи длительный период времени. Например, давайте возьмем 30-летнего, который каждый год вносит 5 500 долларов США, пока не уйдет на пенсию. Предполагая, что годовой доход в размере 7%, ее счет будет иметь баланс в размере 813 524 доллара США в возрасте до 65 лет. После уплаты налогов - при условии уплаты 15% -ной ставки налога на пенсию - она ​​по-прежнему стоит 691 долл. США, 495.

Предположим, что ее эффективная ставка налога сейчас, когда она зарабатывает стабильный доход, составляет 25%. Если бы она поместила ту же часть каждой зарплаты на налоговый сберегательный счет, она стоила бы только $ 413, 051.Зачем? Потому что налоговый вычет ИРА дает ей большую покупательную способность. Предположим, что после уплаты налогов, что наш 30-летний может позволить себе только положить 4, 125 долларов США в стандартный сберегательный счет. Если бы она вложила деньги в ИРА, это уменьшило бы ее налоговый счет, позволяя ей добавить еще 25%, или $ 1, 375. И со временем это резко увеличивает размер ее гнездового яйца.

Рисунок 1. Налоговые преимущества ИРА могут оказать существенное влияние на сбережения в течение нескольких десятилетий.

Источник: AARP

В то время как любой человек может внести до $ 5, 500 (или $ 6 500 для физических лиц в возрасте 50 лет и старше) в традиционную IRA, не каждый может вычитать эту сумму в своей налоговой декларации. Если у вас есть план выхода на пенсию, вы подвергаетесь определенным ограничениям, основанным на доходах.

Если вы одиноки и зарабатываете более 61 000 долларов США и менее 71 000 долларов в год, например, вам разрешается частичный вычет взносов IRA. Одиночные разработчики, которые зарабатывают $ 71 000 или больше, не могут вычитать их.

Рисунок 2. Независимо от того, имеете ли вы право на получение налогового вычета на традиционные взносы ИРА, зависит от вашего дохода.

Источник: Internal Revenue Service

Вот что считается планом выхода на пенсию работодателя:

• 401 (k) аккаунты
• Программы распределения прибыли
• Программы бонусов на фонды
• Планы ИРА (включая SEP или ПРОСТЫЕ ИРА)
• Пенсии

Если у вас или вашего супруга есть один или несколько из этих планов по месту работы, вы будете подвержены ограничениям, основанным на доходах. См. Топ-10 ошибок, которые следует избегать на IRA для дополнительных предупреждений.

Различные правила для Roth

При создании IRA у большинства инвесторов есть два варианта: традиционная версия этих сберегательных счетов и разнообразие Roth. В некоторых отношениях налоговое отношение к Ротну просто противоположно его старшему брату. Вместо того, чтобы получать налоговый вычет по взносам вперед, владельцы счетов пишут деньги после уплаты налогов, которые они могут снять без уплаты налогов при выходе на пенсию.

Версия Roth IRA имеет те же пределы взносов, что и стандартная IRA - 5, 500 долларов США ежегодно с дотационным доходом в размере 1 000 долларов США для тех, кто в возрасте 50 лет и старше. Но, в отличие от традиционных счетов, правительство устанавливает ограничения на тех, кто может внести свой вклад.

Чтобы определить вашу правомочность, IRS использует слегка неуклюжий звуковой показатель, называемый измененным скорректированным валовым доходом (MAGI). В принципе, это ваш общий доход за вычетом определенных расходов.

Большинство налогоплательщиков имеют право на получение полного пособия, хотя некоторым лицам с более высоким уровнем дохода разрешается только уменьшенная сумма. Единичные держатели с MAGI более 131 000 долларов США в год и совместные держатели, которые приносят более $ 193 000, дисквалифицированы из взносов Roth IRA в целом.

Рисунок 3. Некоторые налогоплательщики могут претендовать только на уменьшенный взнос в счетах Roth IRA или вообще не в зависимости от их уровня дохода.

Источник: Internal Revenue Service

Есть еще одна область, в которой RRA IRA отличаются от традиционных IRA.С обычной учетной записью вы не можете вносить взносы в возрасте старше 70 лет, и вы должны начать принимать необходимые минимальные рассылки из своей учетной записи в этом возрасте. Ни то, ни другое не относится к версии Roth, которая не имеет ограничений по возрасту для вкладов и RMD. См. Рот против традиционного: какая ИРА подходит именно вам? для более подробной информации.

Нижняя линия

Если вы уже увеличили количество своих компаний на взносах 401 (k), индивидуальная пенсионная учетная запись, вероятно, станет следующим местом, где вы захотите оставить свои пенсионные деньги. Если вы соответствуете критериям для финансирования счета Roth или вычитаете 100% взносов в традиционную IRA, вы получаете самый большой налоговый льгот для всех.