Взаимосвязь между соотношением денежных средств и ликвидностью заключается в том, что соотношение денежных средств является одним из трех коэффициентов ликвидности, используемых для сравнения наиболее ликвидных активов компании с ее текущими текущими обязательствами.
Коэффициент денежных средств используется для определения наличия у компании денежных средств и их эквивалентов для удовлетворения всех своих краткосрочных долговых обязательств. Он является самым консервативным из коэффициентов ликвидности и, следовательно, является наилучшей мерой истинной ликвидности. В отличие от двух других коэффициентов ликвидности, учитывающих текущие активы, которые не являются высоколиквидными, например, инвентарь, коэффициент денежной наличности использует только самые ликвидные активы при определении способности компании выплачивать все свои текущие обязательства.
Формула для соотношения денежных средств выглядит следующим образом:
Коэффициент денежной наличности = (денежные средства + эквиваленты денежных средств) / суммарные текущие обязательства
Коэффициент денежных средств 1 означает, что компания имеет точный сумма наличных денег для погашения всех своих текущих обязательств по мере наступления срока их погашения. Коэффициент денежной наличности, превышающий 1, означает, что у компании есть избыток денежных средств выше того, что необходимо для погашения всех своих текущих обязательств. Коэффициент денежной наличности менее 1 означает, что компании необходимо найти другие источники денежных средств для погашения всех своих текущих обязательств по мере наступления срока их погашения.
Коэффициент денежных средств, превышающий 1, сигнализирует о том, что текущие активы компании являются высоколиквидными, а коэффициент денежных средств менее 1 означает, что компания может иметь неликвидные оборотные активы. Если коэффициент денежных средств компании составляет менее 1, он может использовать свою дебиторскую задолженность или инвентарь для погашения всех своих текущих активов.
Отчет о движении денежных средств: обзор движения денежных средств от операций
Способность компании последовательно генерировать положительные денежные потоки от ежедневных деловых операций высоко ценится инвесторами. Операционный денежный поток может выявить истинную прибыльность компании и дать представление о ее финансовом состоянии.
В чем разница между движением денежных средств и потоком средств?
Видят, как поток денежных средств и поток средств отличаются друг от друга, и почему поток средств может использоваться по-разному бухгалтерами и инвесторами.
В чем разница между соотношением денежных средств и коэффициентом платежеспособности?
Понимают разницу между соотношением денежных средств и коэффициентом платежеспособности. Узнайте, почему компания должна быть ориентирована на оба соотношения при принятии бизнес-решений.